Добрый день. Программа 1СКорп. Подскажите, пжста, запутались. По итогам 9 месяцев в обособленном подразделении были отражены в НП за 9 месяцев авансы на 1 кв.25 г. С 2025 года обособл подразделение не функционирует. В 1 квартале доля % от выручки не считалась. Показали в прил.5 л02 по стр 80 начислен налог и стр 110 к уменьшению эту же сумму. За полугодие стр 070 не заполнена. Стр 80 тоже пустая, так как в 1 кв. начислений нет. Получается подаем нулевую НД по прибыли по Обос подр? Не надо протаскивать начисленные авансы по итогам 9 месяцев прошлого года до конца года 25 и показывать налог к уменьшению все кварталы 25 г?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » В каком случае подаем нулевую декларацию по прибыли по обособленному подразделению в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по прибыли, неоплаченные авансы в 1С Добрый день. Помоги, пожалуйста, разобраться. 1 полугодие 21 года получили прибыль, но не указали авансовые платежи, подлежащие оплате июль-сентябрь, в…
- Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С - Отражение налога к уменьшению В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. В декларации…
- Декларация по налогу на прибыль с убытком, заполнение строк 210–230, 280–281 в следующих периодах в 1С Здравствуйте. В 1 кв. 2024 г. платили ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, которые отразили в декларации за 9…
- Перенос остатков по налогу на прибыль на ЕНС в 1С Добрый день! Используем программу 1С Предприятие 8.3 КОРП. Уплачиваем ежемесячные авансы исходя из расчетной прибыли. Есть ОП в разных субъектах…
Статьи по этой теме
- Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С Статья будет полезна тем плательщикам налога на прибыль, которые уплачивают итоговые ежеквартальные платежи плюс ежемесячные авансы. Она поможет: рассчитать авансовые…
- Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Она поможет: рассчитать…
- Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет: рассчитать…
- Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
Добрый день!
Если ОП не ведет деятельность, нет ни работников, ни амортизируемого имущества, то доля прибыли такого ОП в общей прибыли будет равна нулю (письма Минфина от 23 января 2017 г. № 03-03-06/1/3007; УФНС по г. Москве от 6 мая 2008 г. № 14-14/043984).
В такой ситуации приложение № 5 декларации по налогу на прибыль нужно заполнить так:
— с долей налоговой базы 100% — по организации в целом без учета ОП;
— с долей прибыли 0% — отдельно по «нерабочему» ОП.
К авансу, начисленному по итогам предыдущего периода, нужно добавлять ежемесячные платежи, предписанные на текущий квартал.
В декларацию за полугодие переносится это так:
стр 210 = стр.180 + стр. 290 Листа 2 Декларации по прибыли за 1 квартал.
Понимаю так, что если за 1 квартал начислений нет, то декларация будет нулевая, а авансовые платежи переносятся из данных предыдущего периода.
Дополнительно материал, может быть полезен:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с обособленными подразделениями в 1С
Спасибо. Так и подали. Нулевую.