Перенос остатков по налогу на прибыль на ЕНС

Вопрос задал Ирина А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.78/10)

Добрый день! Используем программу 1С Предприятие 8.3 КОРП. Уплачиваем ежемесячные авансы исходя из расчетной прибыли. Есть ОП в разных субъектах РФ. За 9 мес.2022 года по декларации по головному и ОП налог к уменьшению. По итогам 2022года по головному подразделению налог к уменьшению, а по ОП налог к доплате. Как правильно отразить сальдо по ЕНС на 01.01.2023г.?

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Алгоритм такой

    Перенос на ЕНС сальдо по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С

    После переноса сальдо

    Ваш остаток на ЕНС должен совпадать в 1С и ЛК/ЮЛ.
    Как увидеть сумму в резерве в ЛК/ЮЛ можно ознакомиться здесь Самое важное перед составлением отчетности за полугодие 2023 в 1С
    Смотрите тему Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек.

    Может пригодится обсуждение
    ЕНС в части налога на прибыль: формирование сальдо на 01.01.2023 и в течение 2023 года в 1С
    .

    1
  2. Вот такую операцию по ЕНС мы создали на основании декларации за 2022год. Верно ли мы сделали?

  3. Внешне да, верно.

    При переплате
    1-ый документ Операция по ЕНС — Налоги (начисление) — уменьшает совокупную обязанность, т.е. вашу общую обязанность перед бюджетом. Делается запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с минусом.
    2-ой документ Операция по ЕНС -Корректировка счета — Пополнение — отражает сумму переплаты на ЕНС, чтобы ей можно было воспользоваться и зачесть в счет уплаты налогов, в т.ч. будущих платежей по прибыли.

  4. Добрый день! Второй документ мы создаем только при переплате в ФБ, верно?

    2-ой документ Операция по ЕНС -Корректировка счета — Пополнение у нас заполнился неверно, если мы откроем период, исправим данные 01.01.2023г., нам нужно запускать перепроведение периода с января по июнь, или достаточно перезакрыть данный период без перепроведения?

  5. Все, верно. Второй документ — Корректировка долга, создаете только когда переплата.

    Правильно будет перепровести все документы с 01.01.23.

  6. Все, верно. Второй документ — Корректировка долга, создаете только когда переплата. У нас переплата и по ФБ и по РБ , создать нужно документ только по переплате в ФБ?

  7. Если переплата в ФБ и РБ, то в документе Корректировка долга переплату укажите единой суммой, тк сумму заполняется без счета учета ( т.е. обезличенно).

  8. 68.04.1 с 2023 года не нужно делить по уровням бюджета?

  9. В принципе все так же делим по уровням бюджета, но при Корректировка долга, когда пополняем кошелек, счет учета не указываем.

Комментарии закрыты.