Перенос на ЕНС сальдо по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С

Способ уплаты авансовых платежей — по фактической прибыли 

Организация уплачивает налог на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами по фактической прибыли.

В 2022 году — налог на прибыль:

• январь – ноябрь — 360 000,
• январь – декабрь — 430 000.

Налог к доплате за 2022 – 70 000.

Переплата на 30.11.2022 – 60 000.

Перенос остатка на ЕНС на 01.01.2023

Операция по ЕНС – Налоги (начисление) по виду платежей в бюджет:

• Налог (взносы) начислено / уплачено

заполняется суммой остатка задолженности по налогу на прибыль, по уже наступившему сроку уплаты в 2022 — 28.11.2022.

Операция по ЕНС – Пени, штрафы (начисление) по виду платежей в бюджет:

• Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно)
• Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки)

заполняется суммой остатка задолженности по налогу на прибыль, на 31.12.2022.

Операция по ЕНС – Корректировка счета — Пополнение заполняется суммой переплаты по налогу на прибыль на 30.11.2022.

Если налог на прибыль в РБ (к доплате за год и авансы 2023)  планировался к погашению за счет «замороженной» переплаты, то на ЕНС следует перенести только переплату в ФБ.

Переплату РБ на ЕНС перенесите в срок очередного платежа в бюджет региона.

Способ уплаты авансовых платежей – ежеквартальные 

Организация уплачивает налог на прибыль с ежеквартальными авансовыми платежами.

В 2022 году — налог на прибыль:

• 9 месяцев — 360 000,
• год — 430 000.

Налог к доплате за 2022 – 70 000.

Переплата на 30.09.2022 – 60 000.

Перенос задолженности по налогу на ЕНС на 01.01.2023

Операция по ЕНС – Налоги (начисление) по виду платежей в бюджет:

• Налог (взносы) начислено / уплачено

заполняется суммой остатка задолженности по налогу на прибыль, по уже наступившему сроку уплаты в 2022 — 28.10.2022.

Перенос задолженности по санкциям на ЕНС 01.01.2023

Операция по ЕНС – Пени, штрафы (начисление) по виду платежей в бюджет:

• Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно)
• Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки)

заполняется суммой остатка задолженности по налогу на прибыль, на 31.12.2022.

Перенос переплаты по налогу на ЕНС на 01.01.2023

Операция по ЕНС – Корректировка счета — Пополнение заполняется суммой переплаты по налогу на прибыль на 30.09.2022.

Отчеты – Карточка счета 68.04.1 за 4 квартал 2022.

Если налог в РБ в 2023 погашается за счет «замороженной» переплаты, то на ЕНС следует перенести только переплату в ФБ.

Способ уплаты авансовых платежей — ежемесячно по расчетной прибыли 

Организация уплачивает налог на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами по расчетной прибыли.

В 2022 году — налог на прибыль:

• 9 месяцев — 7 200 000,
• авансы начисл. 9 мес.— 6 000 000,
• за 9 мес. к уплате — 1 200 000,
• авансы 4 кв. 22/1кв.23 — 4 200 000,
• налог к уменьш. за год — 3 200 000.

Перенос задолженности по налогу на ЕНС на 01.01.2023

Операция по ЕНС – Налоги (начисление) по виду платежей в бюджет:

• Налог (взносы) начислено / уплачено

заполняется суммой остатка задолженности по налогу на прибыль, по уже наступившим срокам уплаты в 2022 — 28.10.2022, 28.11.2022, 28.12.2022.

Авансовые платежи за октябрь-декабрь 2022 – не переплата!

Отчеты – Карточка счета 68.04.1 за 4 квартал 2022.

Перенос переплаты по налогу на ЕНС на 01.01.2023

Организация уплачивает налог на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами по расчетной прибыли.

В 2022 году — налог на прибыль:

• 9 месяцев — 4 000 000,
• авансы начисл. 9 мес.— 6 000 000,
• за 9 мес. к уменьшению — 2 000 000,
• авансы 4 кв. 22/1кв.23 — 1 000 000,
• налог к уплате за год — 40 000.

Операция по ЕНС – Корректировка счета — Пополнение заполняется суммой переплаты по налогу на прибыль на 30.09.2022.

Авансовые платежи за октябрь-декабрь 2022 – не переплата!

Отчеты – Карточка счета 68.04.1 за 4 квартал 2022.

Если налог в РБ в 2023 погашается за счет «замороженной» переплаты, то на ЕНС следует перенести только переплату в ФБ.

Можно ли не проверять суммы, заполненные в Помощнике переноса остатков по налогам на ЕНС в 1С?

Автозаполнение сумм в Помощнике перехода на ЕНС надо проверять, при необходимости корректировать.

Результат по умолчанию может подойти только для уплаты авансов по фактической прибыли.

Какую сумму переплаты по налогу на прибыль переносить на ЕНС на 01.01.2023 при уплате авансов?

Ежемесячно по фактической прибыли:

• Переплату на 30.11.2022.

Ежемесячно по расчетной прибыли:

• Переплату на 30.09.2022 – стр. 290-310 Листа 02 декларации за 9 мес. + Оборот Дт 68.04.1 за 4 кв. 2022.

Ежеквартально:

• Переплату на 30.09.2022.

См. также:

• Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
• Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия
• Памятка по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия
• ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email