Как подать ЕНП-уведомление, если аванс по УСН получился с минусом?

Последнее изменение: 02.10.2023

Источник: Письмо ФНС от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@

Информация для: плательщиков УСН

Если аванс по УСН за отчетный период получился меньше, чем авансы за предыдущие периоды, необходимо подать уведомление, указав в строке 4 отрицательную сумму авансового платежа.

Авансы компания на УСН «доходы-расходы» составили:

  • за 1 квартал (по сроку уплаты 28.04) — 100 руб.;
  • за полугодие (по сроку уплаты 28.07) — 400 руб.;
  • за 9 месяцев (по сроку уплаты 28.10) — 250 руб.

В строке 4 «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов» суммы исчисленных авансов следует отразить так:

  • за первый квартал: 100 руб.;
  • за полугодие: 300 руб.;
  • за девять месяцев: -150 руб.

При этом сумма аванса к уменьшению за текущий квартал не должна превышать исчисленные авансы за прошлые периоды года.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. С 2023 года — единые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности Источник: Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ Информация для: всех...
  2. Временно отменена возможность зачета ЕНП в счет уплаты налогов других лиц Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: плательщиков...
  3. С 01.10.2023 изменится порядок отражения совокупной налоговой обязанности на ЕНС Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: плательщиков...
  4. С 31.08.2023 сокращен перечень госпошлин, уплачиваемых через ЕНП Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: плательщиков...
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (8)

  1. Срок сдачи Уведомления 25.07.2023, ЕСЛИ АВАНС ПО УСН ЗА ПОЛУГОДИЕ МЕНЬШЕ, ЧЕМ ЗА 1 КВАРТАЛ , а реализация (релиз3.0.140.29 ) в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 запланировано 26.07.2023
    Как быть? Как подать уведомление с минусом?

    1. Подача такого Уведомления позже 25-го числа не приведет ни к каким санкциям.
      1) Т.к за такие нарушения по ЕНС не штрафуют до конца 2023 года
      За недоимки на ЕНС штрафовать пока не будут
      2) По данному Уведомлению нет суммы к уплате. Бюджет от того, что его подали позже, не пострадает.

      При этом уже можете сделать такое Уведомление, заполнив его в ручную через Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — Единый налоговый платеж — Уведомление об исчисленных суммах налогов.
      ВНИМАНИЕ! Выбрать — Создать без отражения в учете.
      В блоке Сведения о суммах налогов в строке 4. можно указать сумму с минусом.
      Автозаполнения здесь нет, поэтому все поля заполняем самостоятельно и проверяем перед отправкой.

      Будет автоматизация в 1С — отразить уже для учета в базе. Отправлять ничего не надо в налоговую.
      Инструкцию разместим здесь
      Сдавать ли Уведомление, если аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал в 1С?
      .

      4

  3. Добрый день. Вчера отправили уведомление по УСН с минусом. Сегодня в личном кабинете стоит сумма без минуса к уплате до 28.07.2023

    3

    1. Наталья, ранее наблюдали подобный технический сбой и потом его устраняли.
      Позвоните, пожалуйста, на горячую линию ФНС и сообщите о проблеме, чтобы ее зафиксировали — 8 800 222-22-22
      Делитесь потом, что ответят и когда у вас в ЛК все починят 🍀🍀🍀

      2

Добавить комментарий