Как подать ЕНП-уведомление, если аванс по УСН получился с минусом?

Последнее изменение: 02.10.2023

Источник: Письмо ФНС от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@

Информация для: плательщиков УСН

Если аванс по УСН за отчетный период получился меньше, чем авансы за предыдущие периоды, необходимо подать уведомление, указав в строке 4 отрицательную сумму авансового платежа.

Авансы компания на УСН «доходы-расходы» составили:

  • за 1 квартал (по сроку уплаты 28.04) — 100 руб.;
  • за полугодие (по сроку уплаты 28.07) — 400 руб.;
  • за 9 месяцев (по сроку уплаты 28.10) — 250 руб.

В строке 4 «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов» суммы исчисленных авансов следует отразить так:

  • за первый квартал: 100 руб.;
  • за полугодие: 300 руб.;
  • за девять месяцев: -150 руб.

При этом сумма аванса к уменьшению за текущий квартал не должна превышать исчисленные авансы за прошлые периоды года.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С? Сумма аванса по УСН считается нарастающим итогом, и величина к уплате может получиться отрицательной. Например, в Уведомление по УСН за…
  2. Уведомление по ЕНП об авансах УСН в 1С С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных авансах…
  3. Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С Уведомление по ЕНС Уведомление об исчисленных суммах налогов – оформляется, когда есть обязанность представлять Уведомление в ИФНС (п. 9 ст.…
  4. Как заполнить Лист 02 декларации по прибыли, если налог равен уплаченным авансам в 1С? Строки 210-230 заполняются суммой (п. 5.8 Порядка заполнения декларации по прибыли, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@): налога, исчисленного…
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (8)

  1. Срок сдачи Уведомления 25.07.2023, ЕСЛИ АВАНС ПО УСН ЗА ПОЛУГОДИЕ МЕНЬШЕ, ЧЕМ ЗА 1 КВАРТАЛ , а реализация (релиз3.0.140.29 ) в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 запланировано 26.07.2023
    Как быть? Как подать уведомление с минусом?

    1. Подача такого Уведомления позже 25-го числа не приведет ни к каким санкциям.
      1) Т.к за такие нарушения по ЕНС не штрафуют до конца 2023 года
      За недоимки на ЕНС штрафовать пока не будут
      2) По данному Уведомлению нет суммы к уплате. Бюджет от того, что его подали позже, не пострадает.

      При этом уже можете сделать такое Уведомление, заполнив его в ручную через Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — Единый налоговый платеж — Уведомление об исчисленных суммах налогов.
      ВНИМАНИЕ! Выбрать — Создать без отражения в учете.
      В блоке Сведения о суммах налогов в строке 4. можно указать сумму с минусом.
      Автозаполнения здесь нет, поэтому все поля заполняем самостоятельно и проверяем перед отправкой.

      Будет автоматизация в 1С — отразить уже для учета в базе. Отправлять ничего не надо в налоговую.
      Инструкцию разместим здесь
      Сдавать ли Уведомление, если аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал в 1С?
      .

      5

  3. Добрый день. Вчера отправили уведомление по УСН с минусом. Сегодня в личном кабинете стоит сумма без минуса к уплате до 28.07.2023

    3

    1. Наталья, ранее наблюдали подобный технический сбой и потом его устраняли.
      Позвоните, пожалуйста, на горячую линию ФНС и сообщите о проблеме, чтобы ее зафиксировали — 8 800 222-22-22
      Делитесь потом, что ответят и когда у вас в ЛК все починят 🍀🍀🍀

      3

Добавить комментарий