Списание своевременно незачтенного НДС с аванса покупателя без уточнения декларации в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, подскажите. Какой проводкой можно списать незачтенный при реализации аванс от покупателя (НДС). Корректировку Декларации по НДС сдавать не хочется сумма маленькая. Висит остаток по счету 76 АВ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  2. Добрый день, Анна. Спасибо. получилось красиво.
    А вот вопрос еще. Как сдача корректировки по НДС отразится на ЕНС? Т е если я сдаю корректировку по НДС из за того, что не зачли аванс покупателя при реализации у меня сумма к уплате уменьшается (это если не лезть в книгу покупок и не убирать ничего из нее в прошлых кварталах). Будут требования слать или просто уменьшат сальдо на ЕНС.

  3. После предоставления уточненной налоговой декларации будет запущена камеральная проверка и может длиться в течение 3-х месяцев со дня представления.

    В процессе камеральной проверки инспекторы вправе требовать первичку, счета-фактуры если в «уточненке»:

    НДС предъявляется к возмещению (п. 8 ст. 88 НК РФ);
    есть противоречия, несоответствие данных с отчетностью контрагента, приводящие к занижению налога (п. 8.1 ст. 88 НК РФ);
    сумма налога к уплате уменьшена и такая декларация уточняется через два года после подачи первичной отчетности (п. 8.3 ст. 88 НК РФ).

    ИФНС вправе истребовать пояснения, обосновывающие изменение соответствующих показателей налоговой декларации в течение пяти дней, если в «уточненке» (п. 3 ст. 88 НК РФ):

    уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
    допущены ошибки и противоречия, выявлены несоответствия в сведениях, имеющихся у ИФНС.

    Материалы по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    Алгоритм переноса вычета по НДС подробно рассмотрен в видео и статье:
    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

    Ответы на подобные вопросы:
    Какие вычеты по НДС можно отложить на следующий период
    Ошибка в Экспресс-проверке после переноса НДС на следующий период в 1С

  4. Спасибо большое, так я и думала.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.