Списание своевременно незачтенного НДС с аванса покупателя без уточнения декларации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, подскажите. Какой проводкой можно списать незачтенный при реализации аванс от покупателя (НДС). Корректировку Декларации по НДС сдавать не хочется сумма маленькая. Висит остаток по счету 76 АВ.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  2. Добрый день, Анна. Спасибо. получилось красиво.
    А вот вопрос еще. Как сдача корректировки по НДС отразится на ЕНС? Т е если я сдаю корректировку по НДС из за того, что не зачли аванс покупателя при реализации у меня сумма к уплате уменьшается (это если не лезть в книгу покупок и не убирать ничего из нее в прошлых кварталах). Будут требования слать или просто уменьшат сальдо на ЕНС.

  3. После предоставления уточненной налоговой декларации будет запущена камеральная проверка и может длиться в течение 3-х месяцев со дня представления.

    В процессе камеральной проверки инспекторы вправе требовать первичку, счета-фактуры если в «уточненке»:

    НДС предъявляется к возмещению (п. 8 ст. 88 НК РФ);
    есть противоречия, несоответствие данных с отчетностью контрагента, приводящие к занижению налога (п. 8.1 ст. 88 НК РФ);
    сумма налога к уплате уменьшена и такая декларация уточняется через два года после подачи первичной отчетности (п. 8.3 ст. 88 НК РФ).

    ИФНС вправе истребовать пояснения, обосновывающие изменение соответствующих показателей налоговой декларации в течение пяти дней, если в «уточненке» (п. 3 ст. 88 НК РФ):

    уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
    допущены ошибки и противоречия, выявлены несоответствия в сведениях, имеющихся у ИФНС.

    Материалы по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    Алгоритм переноса вычета по НДС подробно рассмотрен в видео и статье:
    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

    Ответы на подобные вопросы:
    Какие вычеты по НДС можно отложить на следующий период
    Ошибка в Экспресс-проверке после переноса НДС на следующий период в 1С

  4. Спасибо большое, так я и думала.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проведение уступки прав требования у Цессионария в 1С ООО «Ромашка» (Цессионарий) приобретает право требования долга в размере 100000 руб. у ООО «Лютик». И выплачивает ООО «Лютик» за этот…
  2. Способ учета НДС в документе Поступления Без НДС при Раздельном НДС в 1С Добрый день! Компания ведет Раздельный учет НДС (оказание услуг при экспорте с НДС 0%). При оприходовании товаров всегда указываем Способ…
  3. УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
  4. Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…

Статьи по этой теме

  1. Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
  2. Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
  3. Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С Многим бухгалтерам знакома такая проблема, когда входящий НДС из квартала в квартал лезет в документ Формирование записей книги покупок, при…
  4. Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…