Возможен ли зачет НДС с аванса полученного по истечении трех лет, если реализации еще не было в 1С

1. Здравствуйте!

   По вопросу выполняли строительно-монтажные работы клиенту, он с 2019 платил авансы. Исчисляли с них НДС с аванса. В 2023 году сдаете работы и можно ли принять к вычету НДС с авансов полученных.

   Полагаю, что ограничений в вычете НДС с авансов полученных, если не было реализации и прошло 3 года с даты первого аванса, нет.
   НДС предъявляется к вычету на дату реализации в сумме не больше, чем по реализации (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 07.05.2018 N 03-07-11/30585)
   Можно ли принять к вычету НДС с авансов полученных, если реализация происходит по истечении 3-х лет?
   Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
   Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
   .

   1

2. Добрый день! Я понимаю так, что принять к вычету НДС с авансов полученных за 2018, 2019г, мы не сможем в 1 кв 2023г., так как была реализация в 2019, 2020г, к сожалению, прикрепляю акт сверки?

   1. Устные комментарии налоговиков попадались, что можно перенести вычет НДС с авансов на другой период.
      Вроде говорили, что если такое есть, то укладывайтесь в 3 года, видите, что срок истекает и в последнем таком периоде перенос вычета НДС с авансов заявите.
      Но как это воплотить — конечно вопрос, КС точно будут ругаться. А вот когда за переделами 3-х лет, может быть вообще сложно.
      Дополнительно можно проконсультироваться по данному вопросу в налоговой по горячей линии ФНС 8 800 222-22-22 и с аудиторами. Может какие-то нюансы для стройки найдут для вас, которые применить сможете.

      Проанализируйте свою ситуацию, если сама реализация не за пределами 3-х лет, то вариант с уточненкой попробовать.
      Это точно надо применить
      Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале?
      .

Комментарии закрыты.