Временные разницы при переводе ОС в малоценное оборудование

Вопрос задал Галина Ф.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Добрый день.
Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1501)
Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.168.25)
ОСНО
При переводе ОС в малоценное оборудование возникли временные разницы по четырем ОС,
которые формируют неверный расчет отложенного налога на прибыль ( файлы 1,2), что отражается в анализе расчета налога на прибыль и в бухгалтерской отчетности (отчет о финансовых результатах- раздел налог на прибыль, строка 2412 (отложенный налог на прибыль).
Ранее в 2023 году был проведен документ Операция по пересмотру параметров амортизации. (файл 3) Допускаем, что она, возможно, была сформирована некорректно, и именно эти показатели сейчас и формируют те самые временные разницы, которые искажают расчет. Была предпринята попытка сторнирования данной Операции, но безрезультатно.
Сориентируйте пожалуйста какими документами или операциями можно привести к верному расчету показателей по отложенному налогу на прибыль.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Операцией от 30.11.23 пересматриваете амортизацию по ОС которое после в МОС переводите? Это все проводки?
    И сам перевод ОС в малоценное оборудование на какое число выполняете, как заполнена операция, приложите скрин, пожалуйста.

  2. Добрый день.
    Да, операцией пересматривается амортизация.
    Прилагаем скрин операции перевод ОС в малоценное оборудование (на примере 1 ОС)

  3. Спасибо за скрины.
    И еще уточните, пожалуйста, почему не воспользовались стандартной схемой перехода на ФСБУ 6?
    В связи с чем в 2024 году списываете?

    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете в 1С

  4. Добрый день.
    Не могу пояснить в связи с чем был выбран именно такой способ перехода на ФСБУ 6 (операция была выполнена другим сотрудником).
    Списание в 2024 году связано с тем, что оборудование приобреталось много лет назад, и у организации нет необходимости отражать его на балансе в составе ОС

  5. Спасибо за уточнения.

    Начисление и погашение отложенного налога производится в программе в автоматическом режиме, никакие ручные проводки результата не дадут. Поэтому надо исправлять именно учет на ресурсах ВР в операциях, на каком счете они возникают?

    Нужно для начала проверить по всей оборотке соответствие ВР*25% = ОНА или ОНО, составить Регистр учета временных разниц:
    Регистр учета временных разниц в 1С

Добавить комментарий