Восстановление НДС и заполнение декларации по НДС

Вопрос задал Оксана С.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Добрый день! Организация на ОСНО в течении 2018-2019гг строила здание, предполагая сдавать его в аренду. Фактически здание было введено в эксплуатацию в июне 2019г и использовалось изначально для сдачи в аренду и для размещения собственных офисов, то есть в одновременно в облагаемых и необлагаемых НДС операциях (но в учёте и программе этот факт не был отражён). Ошибка обнаружена в ноябре 2020г, ОС принято к учёту 30.11.2020г, доначислена амортизация за период с 01.07.2019 по 30.11.2020г. Но НДС ошибочно был восстановлен не 31.12.2020, а 30.11.2020г из-за чего программой непонятно по какому принципу была рассчитана сумма для восстановления. В декларации за 4 кв.2019г и 4 кв.2020г в Приложении 1 к разделу 3 информация о восстановлении не отражена.
1. Можно ли как-то автоматизировано исправить эту ошибку, чтобы информация о восстановлении отразилась в корректировочных декларациях за 2019 и 2020 годах и далее автоматически попадала в декларации 2021 и последующих годов?
2. Где и как настроить суммы по облагаемым и необлагаемым НДС операциям для распределения НДС? У нас то, что нужно не попадает в базу для распределения, а то, что не нужно наоборот попадает.
3. Из-за неправильного распределения НДС некорректно сданы декларации за 2021 год. Можно откорректировать декларации не заполняя доп.листы, а просто с начала года перессчитав и заново закрыв все месяцы?
4. Как настроить автоматическое заполнение раздела 7 декларации по НДС? Реализуем жилые помещения и операциями вручную начисляем проценты по выданным займам.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1351): Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.107.37)

Обсуждение (1)

  1. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.

    1. Восстановление оформляли документом Восстановление НДС по недвижимости? Уточните, какая правильная сумма должна была быть восстановлена
    В один файл word соберите все скрины по цепочке по одному любому объекту, включая документ Восстановление НДС по недвижимости.
    Потому что Раздел 3 прил. 1 заполняется на основании данных документа «Восстановление НДС по недвижимости» (Операции — Регламентные операции НДС). Нужен скрин, как заполнены документы — все вкладки. Проводки — все вкладки.

    2. Если есть облагаемые и необлагаемые операции, для автоматического ведения раздельного учета в программе нужно выполнить определенные настройки. Привожу ссылки на пошаговые инструкции:
    Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)
    Ошибка перехода на Раздельный учет НДС
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?
    Ошибки ведения раздельного учета входящего НДС

    3. Уточните, пожалуйста, в результате неправильного распределения НДС излишне принят к вычету? Распишите ситуацию более подробно.
    Общий порядок исправления ошибок в части НДС и подачи уточненной декларации следующий:
    Порядок исправления ошибок по НДС
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Когда требуется уточненка по НДС?

    4. Посмотрите, пожалуйста, подробные инструкции здесь:
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
    Отражается ли в декларации по НДС реализация квартиры, не облагаемая НДС?
    Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты займов выданных?
    Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
    Заполнение раздела 7 декларации по НДС

    Обратите, пожалуйста, внимание, что по Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
    Каждый отдельный вопрос задавайте в новой ветке через Личный кабинет.
    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    Спасибо за понимание!

Комментарии закрыты