Войти в кабинетДобрый день.
В БП настроен раздельный учет НДС по способам учета. В ноябре отражено поступление услуг и товара с ндс 18%. В декабре товар продан без НДС, т.к. операция не подлежит налогообложению по ст. 146 НК. Услуги приобретены тоже для не подлежащей налогообложению по ст.149. В карточке номенклатуры и в договоре с клиентом заполнен код. При заполнении регламентной операции формирования раздела 7 не заполняется графа 3 (приобретение). Скажите, пожалуйста, какие настройки нужно еще выполнить для заполнения графы 3?
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
Алексей, здравствуйте!
Графа 3 не всегда заполняется. Надо еще раз правила заполнения посмотреть и свериться с вашим случаем. Т.е. по НК РФ смотрите:
Правила заполнения раздела 7 декларации по НДС:
44.2. В графе 1 отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
При отражении в графе 1 операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графах 2, 3 и 4 по строке 010.
При отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).
44.4. В графе 3 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом:
Приказ ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, XII. Порядок заполнения раздела 7 декларации.
Письмо Минфина РФ от 28.01.2011 N 03-07-08/27.
Более подробная информация в материалах
Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
.
Что проверить по алгоритму:
Добрый день.
Организация оказывает услуги ЖКХ населению, которые льготируемые по ст. 146. Код услуг 1010262 — ком. услуги и 1010263 — содержание жилья. Организация реализует услуги населению без НДС и, т.к. сама не производи эл.энергию отражает поступление эл. энергии с НДС, включая в стоимость. В номенклатуре поступления указан тот же код. В графе 3 заполняется только приобретенный товар на деятельность без НДС. Полученные услуги не отражаются. Как настроить отражение в графе 3 сумму входящих услуг для деятельности без НДС?
Здравствуйте!
Консультации даются по 1С Бухгалтерия 3.0, по данному вопросу привожу свое профессиональное суждение.
Надо четко разграничивать понятия по НК РФ — льготируется, не облагается НДС, не объект НДС и т.д. Это не одно и тоже, хотя суть одна — все Без НДС.
Операции по ст. 146 НК РФ — не признаются объектом налогообложения.
Поэтому, как написано выше:
При отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).
Простите, ошиблась в написании статьи, операции льготируются по ст. 149
Вопрос именно по заполнению в 1С Бухгалтерия 3.0. По статье 149 на ИТС написано, что по ст.149 графа 3 заполняется.
Я работаю только по прямым нормам, а именно НК РФ и другие нормативные акты. Поэтому давайте смотреть первоисточники.
У вас по договору именно прямая «покупка» и «продажа» электроэнергии, не агентские договоры?
покупка электроэнергии — это прямая покупка, льгота по НДС у нашей организации, при реализации применяется ст. 149. В договоре с покупателем указан код операции с льготой по ст. 149 НК РФ и в карточке номенклатуры услуг заполнен код операций без ндс по ст.149. Проведена регламентная операция по распределению НДС и , затем, формирование раздела 7. Но в графу 3 попадают суммы только по товару.
И то, что приобрели под 149 НК РФ (насколько понимаю электроэнергию), вам продает плательщик НДС с НДС. Это у вас освобождение, а у продавца его нет. Верно?
И еще вопрос, у вас при реализации по 149 НК РФ п.29 применяется?
Спасибо за уточнения.
Возвращаемся к пояснениям данным выше еще раз.
44.4. В графе 3 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом:
—стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса;
—стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьями 145 и 145.1 Кодекса;
—стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.
Приказ ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, XII. Порядок заполнения раздела 7 декларации.
Письмо Минфина РФ от 28.01.2011 N 03-07-08/27.
В вашем случае приобретение услуг было с НДС — ни по 145 НК РФ, ни по 149 НК РФ и ни у неплательщика НДС (здесь речь про покупку, не про продажу). Поэтому оснований для заполнения графы 3 не вижу в данном случае.
Мария, тогда изменю вопрос. Как нужно отразить операции входящих услуг и реализации, чтоб входящие услуги заполнялись в п.3 раздела 7?
Здравствуйте!
Должен быть соблюден следующий алгоритм:
-Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка НДС — флаги Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет по способам учета
-Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — ссылка Настройка плана счетов — Учет сумм НДС по приобретенным ценностям — По контрагентам, счетам-фактурам полученным и способам учета — флаг По способам учета
-карточка номенклатуры, ставка НДС — Без НДС, Код операции верный указать и флаг статья 149 НК РФ, если требуется. И если этот флаг стоит, то будут заполнятся данные в графах 3 и 4 раздела 7 декларации по НДС + флаг Включается в реестр, если требуется
-карточка Договор, заполняем по операциям, если место реализации не РФ по ст. 147 и ст. 148 НК РФ, указываем Код операции верный
-документ Реализация (акт, накладная) — ставка НДС — Без НДС
по приобретениям с НДС, которые используются в операциях облагаемых НДС и не облагаемых НДС, способ учета НДС в документах — Распределяется
выполнить Распределение НДС
-создать документ Формирование записей книги покупок
-создать документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС
-создать декларацию по НДС
Плюс все те условия по прямым нормам НК РФ, что выше обсуждались, должны быть соблюдены. В т.ч. поступление должно быть без НДС на основании того, что продавец применяет ст. 145, 149 НК РФ или является неплательщиком НДС.
Возможно, что у вас особенный случай, который под общие нормы не подходит и поэтому он не автоматизирован в обычной конфигурации. Тогда надо написать свои пожелания разработчикам на v8@1c.ru. И пока заполнить декларацию в ручном режиме. И посмотреть, какие продукты 1С есть для сферы ЖКХ. Например Программы 1С ЖКХ, ТСЖ, ЖСК. Обычная Бухгалтерия охватывает стандартные операции без специфики отраслей.
Также имеет смысл получить консультацию аудитора и убедиться, что должно быть именно так, как хотите заполнить. Разработчики тоже работают только с прямыми нормами т.е. так должно быть прописано в НК РФ и запрос пользователя должен быть аргументирован.
Я правильно поняла, что отражение сумм по услугам входящим в гр.3 7 раздела НДС в БП 3.0 не реализовано?
Все реализовано в штатном режиме. В вашем случае не должно заполняться, по моему мнению, по какой причине объяснила выше с ссылками на нормативные акты.
Алгоритм, что проверить и заполнить в 1С тоже выше дан.
Также написала Вам на почту.
Если после этих пояснений по ним есть какие-то конкретные вопросы и свои аргументы с ссылками на НК РФ, что все-таки должна заполняться графа 3, то пишите, пожалуйста, и давайте еще раз все посмотрим. Тогда уже от Вас нужны все скрины с табличной формой документов, договорами, проводками, регистрами и т.д. по всей цепочке от покупки до заполнения декларации по НДС. И по всем пунктам ссылки на НК РФ, на каком основании должно заполняться то или иное поле в Декларации по НДС.
Мария, добрый день. Возможно, вопрос был сформирован не корректно .
У меня вопрос не по законодательству, а по заполнению в программе. Необходимость заполнения п.3 — это решение главного бухгалтера, основанное на обсуждении с аудиторами. Это принимаю как факт. Мне просто нужна Ваша помощь, чтоб Вы мне подсказали как правильно отразить в программе входящие документы и реализации на услуги, чтоб заполнилась г.3 раздела 7. Спасибо за расширенный подход к решению вопроса.
Выше изложен алгоритм. Если не должно заполняться, то автоматически не заполнится. Нужно доработать программу под себя или заполнять вручную.
Это основной момент. В вашем случае, если правильно поняла, поступление электроэнергии с НДС проводится в 1С и выбирается способ учета НДС Включается в стоимость — так?
А мы с Вами в норме видим, что в графу 3 раздела 7 по реализациям по 149 НК РФ идет то, что продано нам без НДС на основании статей 145, 149 НК РФ или неплательщиком НДС. Т.е. наш продавец работает без НДС и у него основания 145, 149 НК РФ или он на УСН, например, поэтому является неплательщиком НДС. Это не ваш случай.
Поэтому ответ такой, если по каким-то причинам надо отразить то, что в законодательстве не обозначено, то под свою ответственность в ручном режиме или самостоятельной доработкой 1С.
Почему упомянула про возможность того, что может быть что-то не автоматизировано. Это если какая-то узкая специфика отрасли. Но тогда от Вас нужен конкретный пункт НК РФ, где это обозначено, что в таком случае надо заполнять графу 3 и это исключение из общих правил.
Еще раз тогда протестируем 1С и можем написать в 1С. Но запрос разработчикам должен быть подкреплен «железными» аргументами т.е. прямой нормативной базой, а не частным мнением.
По данной теме еще можно посмотреть этот материал
[16.01.2019 запись] Годовая отчетность 2018 г. Изменения в 1С — Часть 1
Блок Отчетность по НДС
А также
Как оформить в 1С услуги по передаче неисключительных прав, чтобы автоматически заполнился Раздел 7?
Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
И так как нас интересует графа 3 раздела 7 в первую очередь, то еще раз вывод: графа 3 – заполняется стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), по которым поставщик не предъявлял НДС.
Мария, спасибо еще раз за объемный подход к вопросу. Главный бухгалтер готовит нормативные документы для обращения в 1с. Спасибо еще раз.
Отлично. У вас моя почта есть, получили письмо от меня? Писала на почту, что в учетной записи указана a.a.so…
Если да, то потом напишите мне, пожалуйста, какой будет результат. И можете обращение в 1С тоже прислать — убрать все названия, ИНН/КПП. Мне главное суть вопроса. Хочу все-таки понять, что вы хотите заполнять в графе 3 раздела 7 декларации по НДС.