Войти в кабинетДобрый день, 15.03.2021 года по договору лизинга был внесен авансовый платеж в сумме 700900 рублей (проводка Дт 76.07.1 Кт 51). Поставщик сразу же выставил счет-фактуру на аванс Д.68.02 К.76АВ — 116816,67. — на основании данного счета-фактуры была сделана запись в книге покупок. Транспортное средство, приобретаемое по договору лизинга еще не поступило, однако сумма НДС при формировании декларации полностью восстановилась (отражена в книге продаж). Не могу понять на основании чего она туда попала.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если по договору лизинга есть авансы выданные и в учете отражаются счета-фактуры на аванс выданный, заявляется вычет НДС с авансов выданных, то рекомендуется для авансов использовать счет 60.02, а 76. Восстановление НДС с авансов контролируется автоматически для счета 60.02 и не контролируется для счета 76. Надо самостоятельно отслеживать, лишние записи удалять из документа Формирование записей книги продаж. Если не було поступления услуг под этот аванс, то НДС с аванса выданного в книгу продаж не включаем.
Поэтому 76 используем, когда или нет авансов выданных, или они есть, но лизингополучатель принял решение СФ на аванс выданный у себя не регистрировать. Это его право, а не обязанность.
Обсуждение по теме
НДС с авансов выданных у лизингополучателя, все расчеты на счете 76
Как провести авансовый платеж и текущие платежи по договору лизинга у лизингополучателя
.
По лизингу материалы, чтобы были под рукой
Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя
Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя при ПБУ 18/02
Счет 76.07.1 не рекомендуем использовать в проводках по банку.
Настройте, пожалуйста, счета по договору — Счета расчетов 76.07.2 и Счета авансов 60.02. Он же используется для отражения выкупного платежа. Если он с каждым платежом по лизингу уплачивается.
Как настроить счета учета расчетов с контрагентами
.
Спасибо, все понятно. очень помогли.