Добрый день!
Данный вопрос я уже задавала 04.02.2023. Однако возникли обстоятельства, которые «воскресили» эту тему.
Первоначально вопрос звучал так:
«Наша организация является микропредприятием на ОСНО. В мае 2021 года мы заключили договор лизинга со сроком окончания в 2023 году. Предмет договора лизинга — грузовой автомобиль. Право досрочного выкупа предусмотрено, но мы этим правом скорее всего не воспользуемся. Грузовой автомобиль по условиям договора числится на балансе лизингодателя. На ФСБУ 25/2018 как микропредприятие перешли перспективно (без корректировок учета). На выплаченный ранее нами авансовый платеж Лизингодатель выдал нам авансовый счет-фактуру, который мы отразили в учете и приняли НДС к вычету. Ежемесячно мы совершаем лизинговый платеж по графику. Ежемесячно Лизингодатель выставляет нам акт и счет-фактуру к нему, на основании которых мы восстанавливаем ранее взятый к вычету НДС. Расчеты ведем на 76 счету (так уже повелось). Ежеквартально при заполнении документа «Формировании записей Книги продаж» мы в графе документ аванса указываем документ списания первоначального взноса «Списание…». Этот же документ (его номер и дата) ежеквартально отражаются в графе 3 Книги продаж, отправляемой в составе декларации по НДС. До сегодняшнего дня всех все устраивало, но мы получили вопрос от ИФНС на каком основании у нас в графе 3 Книги продаж указываются не реквизиты счет-фактуры на аванс, полученной от Лизингодателя, а реквизиты платежно-расчетного документа. Причем, мы уже пробовали, если пытаться привязать в качестве документа аванса счет-фактуру полученную от Лизингодателя, то в Книге продаж она показывается полной суммой, а не суммой восстанавливаемого НДС. »
В процессе обсуждения вопроса мы сообщили также, что схему отражения сделки по договору лизинга, в т. и в части НДС, нам помогла организовать фирма-франчайзи 1С, у которой мы пользуемся сервисом 1С-Фреш.
Сам вопрос возник благодаря обращению нашего лизингодателя в ИФНС за возмещением НДС.
Теперь что изменилось с 04.02.2023:
1. Несмотря на длительную переписку с ИФНС, «отбрыкаться» от них не удалось.
2. ИФНС просит (пока на словах) переделать книги продаж за весь период, т.е. с 3 квартала 2021 года.
3. Мы скорее всего готовы согласиться на корректировку.
Вопрос: как в 1С внести необходимые корректировки, чтобы в книгах продаж отразилась именно счет фактуры от нашего лизингодателя.
Консультировала нас Корнилова Оксана. По возможности, хотелось бы продолжить общение именно с ней.
С уважением, Елена.
Добрый день!
Соберите, пожалуйста, в один word файл все операции по одному циклу отражения п/п в Книге продаж.
Т.е. сначала документ Поступления в линзиг, Оплата аванса, Отражение сф на аванс, Книгу покупок, Поступление услуг лизинга+сф, отражение СФ на аванс в Книге продаж.
Пример нужно будет моделировать в 1С, чтобы подобрать оптимальный вариант именно под вашу ситуацию.
Добрый день, Оксана!
Спасибо, что откликнулись.
Файл подготовила, направляю.
Выстроила всю историю за 2 и 3 кварталы 2021 года в хронологическом порядке. Остальные кварталы по сегодняшний день полностью идентичны 3 кварталу 2021 года.
С уважением, Елена
Спасибо за скрин.
Начала воспроизводить ваш пример в базе. Полноценно не получится.
При оплате аванса лизингодателю, оформляете Списание с расчетного счета вид операции Прочее списание. Если я так же повторяю, тогда в программе не могу выбрать это Списание в документе Отражение НДС к вычету.
Поэтому в своем примере установила вид операции Оплата поставщику.
При поступлении услуг лизинга, в счет-фактуре вы установили код операции 02, а не 01- почему? Это уже не авансовая счет-фактура.
Далее у вас везде стоит код операции — 01.
Формирование записей книги продаж от 30.06.2021 вы заполняли вручную?
Заполнила у себя вручную.
В итоге Книга продаж и Книга покупок заполнились как в вашем примере.
В Книге продаж вместо номера авасовый счет-фактуры указан номер платежного поручения от 21.05.2021.
Считаю, что самый простой способ такой:
-Текущим периодом формируете документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
-Выбираете документ Формирование записей книги продаж за период, когда некорректно отражены данные.
Документ автоматически заполняется всеми данными.
-В документе оставляете только строки с ошибкой.
-Вторую строку в документе добавляете вручную, заполняете как на моем скрине.
-Закрываете период.
-Формируете Книгу продаж, проверяете отражение данных.
Добрый день, Оксана!
Попробовала предложенную Вами схему в тестовой базе.
И возникли небольшие вопросы:
1. Правильно ли я поняла, что после операции я формирую корректировку к декларации?
2. При формировании корректировки я проставляю в разделе 9.1. флажок «Данные неактуальны»?
Да, после внесения изменений, подаете уточненную декларацию по НДС за каждый период, где внесены изменения.
В уточненной декларации по НДС Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»).
Порядок представления уточненной декларации по НДС
.
Добрый день, Оксаны!
Создала все уточненные декларации по НДС и, перед отправкой, решила связаться с ИФНС.
Очень удивили — попросили пока не суетиться и не отправлять уточненки, они вроде как сами все решили.
Решила пока не отправлять. Спасибо за помощь. Схему сохраню до новых обращений со стороны ИФНС.
С уважением, Елена
Отлично, пусть будет под рукой на всякий случай!
Спасибо Вам огромное, Оксана!
Очень помогли! Так приятно чувствовать профессиональную поддержку!
Вопрос я закрываю.
Еще раз спасибо!