НДС с авансов выданных у лизингополучателя, все расчеты на счете 76

Добрый день
Подскажите пожалуйста приобретен автомобиль в лизинг
Почему то попадают суммы по авансовому с.ф и в книгу покупок и в книгу продаж полностью.
А не только часть которая должна восстановиться
Посмотрите пожалуйста и подскажите что не так
Смотрели пошаговую инструкцию по лизингу

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Правильно поняла, что авансы выданные по лизингу отражаете на счете 76.

    Лизингодатель дает СФ на аванс, регистрируете его в Книге покупок, а когда делаете документ Формирование записей книги продаж, то все авансы восстанавливаются, хотя поступления под этот аванс еще не было?

      1. Спасибо, за уточнение.

        На текущий момент зачет НДС с авансов выданных не реализован по счету 76.

        Поэтому если у вас не постоплата лизинговых платежей, а регулярный аванс и еще и вычет применяете по СФ на аванс выданный, то два варианта на выбор:
        1. Оставить все как есть на счете 76, но отслеживать зачет авансов выданных в ручном режиме самостоятельно. Когда это имеет смысл делать? Не очень много операций, не хотите лизинговые предоплаты «смешивать» с другими авансами на счете 60.02. И есть возможность в ручном режиме проанализировать документ Формирование записей книги продаж и удалить лишнее восстановление НДС с авансов выданных. Есть на это время и записей не огромное количество, что трудно даже искать свой аванс.
        2. Учитывать именно авансы по лизинговым платежам на 60.02. Тогда восстановление НДС с авансов выданных будет производится в автоматическом режиме. Настройки соответствующие по Счетам расчетов сразу сделать в Договоре.
        Как настроить счета учета расчетов с контрагентами
        Т.е. сейчас вашей вины или ошибки нет. Все действительно так, как пишите. Поэтому просто выбрать вариант учета, который в вашем случае будет более оптимальным.

  2. Добрый день
    Если хотим по первому пункту действовать
    Подскажите пожалуйста как и что нужно делать
    Спасибо

  3. А если выберем второй то какие счета учетов расчетов ставить в карточке Контрагента

  4. Здравствуйте!

    В вашем случае объект лизинга на балансе лизингодателя или на балансе лизингополучателя?

  5. Если по первому, то все просто.
    Отразили оплату лизингодателю Д 76 К 51, получили СФ на аванс выданный Д 76.ВА К 68.02, заполнили документ Формирование записей книги продаж и он заполнился лишним восстановлением НДС с аванса — взяли и удалили эту запись. И ее надо будет оставить в том месяце, когда фактически аванс зачтется. Т.е. смотрим движения по счету 76 самостоятельно — зачелся этот аванс — сразу НДС с авансов выданных восстановить в Книге продаж. Не зачелся — удалить из Формирования записей книге продаж в ручном режиме. Еще обратить внимание, что отчет Анализ учета НДС тоже не «видит» НДС с авансов выданных при отражении авансов на счете 76 т.е. когда сверяетесь, то не сходитесь по ОСВ 68.02 именно на эту сумму. И это нормально, просто так организован этот отчет сейчас. Налог посчитается корректно, если убрать лишнюю запись в ручном режиме из Книги продаж.

    1. По варианту №2. Счета учета расчетов с контрагентом 76.07.2 и Счет учета расчетов по авансам 60.02 устанавливаются в карточке Договора в Счетах расчетов или в документе Поступление (акт, накладная).

  6. А если первый вариант как сделать частичный зачет аванса. И как эту сумму откорректировать в книге продаж

  7. Если первый вариант, то делаете расчет в ручном режиме и все корректируете в ручном режиме на нужную сумму зачтенного частично аванса в документе Формирование записей книги продаж. А аванс зачтется автоматом на сумму поступления. Или также выбираете в ручном режиме Способ зачета аванса — По документу и указываете сумму, на которую нужно зачесть аванс в документе Поступление. Это если у вас какие-то особые условия его зачета прописаны в договоре. Всегда смотрите первичку и что в ней указано.

  8. Рада, если смогла Вам помочь!

Комментарии закрыты