НДС с авансов выданных у лизингополучателя, все расчеты на счете 76

1. Здравствуйте!

   Правильно поняла, что авансы выданные по лизингу отражаете на счете 76.

   Лизингодатель дает СФ на аванс, регистрируете его в Книге покупок, а когда делаете документ Формирование записей книги продаж, то все авансы восстанавливаются, хотя поступления под этот аванс еще не было?

   1

   1. Добрый вечер
      Да все верно. Так

      1. Спасибо, за уточнение.

         На текущий момент зачет НДС с авансов выданных не реализован по счету 76.

         Поэтому если у вас не постоплата лизинговых платежей, а регулярный аванс и еще и вычет применяете по СФ на аванс выданный, то два варианта на выбор:
         1. Оставить все как есть на счете 76, но отслеживать зачет авансов выданных в ручном режиме самостоятельно. Когда это имеет смысл делать? Не очень много операций, не хотите лизинговые предоплаты «смешивать» с другими авансами на счете 60.02. И есть возможность в ручном режиме проанализировать документ Формирование записей книги продаж и удалить лишнее восстановление НДС с авансов выданных. Есть на это время и записей не огромное количество, что трудно даже искать свой аванс.
         2. Учитывать именно авансы по лизинговым платежам на 60.02. Тогда восстановление НДС с авансов выданных будет производится в автоматическом режиме. Настройки соответствующие по Счетам расчетов сразу сделать в Договоре.
         Как настроить счета учета расчетов с контрагентами
         Т.е. сейчас вашей вины или ошибки нет. Все действительно так, как пишите. Поэтому просто выбрать вариант учета, который в вашем случае будет более оптимальным.

         3

2. Добрый день

   Если хотим по первому пункту действовать.
   Подскажите пожалуйста как и что нужно делать.

   А если выберем второй то какие счета учетов расчетов ставить в карточке Контрагента.

   Спасибо

3. Здравствуйте!

   В вашем случае объект лизинга на балансе лизингодателя или на балансе лизингополучателя?

4. Если по первому, то все просто.
   Отразили оплату лизингодателю Д 76 К 51, получили СФ на аванс выданный Д 76.ВА К 68.02, заполнили документ Формирование записей книги продаж и он заполнился лишним восстановлением НДС с аванса — взяли и удалили эту запись. И ее надо будет оставить в том месяце, когда фактически аванс зачтется. Т.е. смотрим движения по счету 76 самостоятельно — зачелся этот аванс — сразу НДС с авансов выданных восстановить в Книге продаж. Не зачелся — удалить из Формирования записей книге продаж в ручном режиме. Еще обратить внимание, что отчет Анализ учета НДС тоже не «видит» НДС с авансов выданных при отражении авансов на счете 76 т.е. когда сверяетесь, то не сходитесь по ОСВ 68.02 именно на эту сумму. И это нормально, просто так организован этот отчет сейчас. Налог посчитается корректно, если убрать лишнюю запись в ручном режиме из Книги продаж.

5. на балансе лизингополучателя

   1. По варианту №2. Счета учета расчетов с контрагентом 76.07.2 и Счет учета расчетов по авансам 60.02 устанавливаются в карточке Договора в Счетах расчетов или в документе Поступление (акт, накладная).

      1

6. А если первый вариант как сделать частичный зачет аванса. И как эту сумму откорректировать в книге продаж

7. Если первый вариант, то делаете расчет в ручном режиме и все корректируете в ручном режиме на нужную сумму зачтенного частично аванса в документе Формирование записей книги продаж. А аванс зачтется автоматом на сумму поступления. Или также выбираете в ручном режиме Способ зачета аванса — По документу и указываете сумму, на которую нужно зачесть аванс в документе Поступление. Это если у вас какие-то особые условия его зачета прописаны в договоре. Всегда смотрите первичку и что в ней указано.

   1

8. Спасибо Вам большое

9. Рада, если смогла Вам помочь!

Комментарии закрыты.