Добрый день! Наша организация является микропредприятием на ОСНО. В мае 2021 года мы заключили договор лизинга со сроком окончания в 2023 году. Предмет договора лизинга — грузовой автомобиль. В мае 2021 была произведена оплата аванса в адрес лизингодателя и отражена в учете счет-фактура на аванс на сумму 1 139 103 рублей. Восстановлении НДС производим поэтапно. При формировании записей Книги продаж за 1 квартале 2022 года случайно вместо документа «Списания с расчетного счета» (как например, в 4 квартале 2021) был указан документ «Отражение НДС к вычету». Эта ошибка привела к отражению полной суммы аванса в Книге продаж (раздел 9) за 1 квартал 2022 года, тогда как ранее сумма указывалась (например, в 4 квартале 2021), исходя из поэтапного принятия НДС (скрины прилагаю). Для исправления ошибки организация планирует подать уточненную декларацию по НДС. Мы попробовали сделать:
1. Сторно документа «Формирования записей книги продаж» операциями введенными вручную.
2. Введение операции вручную с использование вкладки регистра НДС продажи.
Но ничего не получилось.
Помогите, пожалуйста, с алгоритмом: какими документами внести исправления.
С уважением, Елена
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что в 1 кв.2022 сумма НДС отразалась корректно — 26 368,14, а в поле 13 б — сумма неверная, должна быть — 158 238,75.
Не получилось воспроизвести задачу в базе.
При создании Книги продаж, на основе документа-основание Списание с расчетного счета, в поле 13б отражается сумма первичной счет-фактуры на аванс. Считаю, что это правильно, в поле 17 — сумма востановленного НДС.
Пришлите, пожалуйста, скрин, как вы оформляете документ Сторно со всеми вкладками.
Добрый день!
Да, совершенно правильно, сумма НДС корректна, а сумма в поле 13б должна быть 158 238,75 рублей.
Спасибо за скрин.
В документе Сторно, закладка НДС продажи, установите в поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата корректируемого периода.
Дальше сформируйте ФЗКП текущим периодом, заполните документ, в поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата корректируемого периода.
Сформируйте Доп.лист книги продаж, проверьте сумму восстановленного НДС и поле 13б.
Добрый день! Спасибо за ответ. Попробовала. Получила вот такой доп. лист (скан прилагаю).
Теперь не ясно — именно в таком виде его надо отправлять? Смущает минус…
В основном листе раздела 9 сумма в поле 13б сумма так осталась прежней. Этот лист тоже надо отправлять? А какой флажок ставить: актуальный или нет?
Теперь вам необходимо оформить корректирующую деларрацию по НДС, установить на титульном листе номер корректировки — 1.
Исправления в декларации по НДС отражаются в Доп.листе Книги продаж/Книги покупок.
В вашем скрине Книге продаж, сумма из докумта Операции сторно отразились с минусом, корректные суммы с плюсом. В Разделе 9, поле 13 б измениться не должно, так как изменения указаны в Доп.листе.
Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:
Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
Раздел 9 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
Подробнее в материале
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Дополнительно
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
Порядок исправления технических ошибок по НДС
.
Спасибо. Надо ли комплектовать уточненную декларацию официальным письмом на бланке организации с пояснением причин? Например, технический сбой.
Нет, не надо.