Добрый день!
Наша организация является микропредприятием на ОСНО. В мае 2021 года мы заключили договор лизинга со сроком окончания в 2023 году. Предмет договора лизинга — грузовой автомобиль. Право досрочного выкупа предусмотрено, но мы этим правом скорее всего не воспользуемся. Грузовой автомобиль по условиям договора числится на балансе лизингодателя. На ФСБУ 25/2018 как микропредприятие перешли перспективно (без корректировок учета). На выплаченный ранее нами авансовый платеж Лизингодатель выдал нам авансовый счет-фактуру, который мы отразили в учете и приняли НДС к вычету. Ежемесячно мы совершаем лизинговый платеж по графику. Ежемесячно Лизингодатель выставляет нам акт и счет-фактуру к нему, на основании которых мы восстанавливаем ранее взятый к вычету НДС. Расчеты ведем на 76 счету (так уже повелось). Ежеквартально при заполнении документа «Формировании записей Книги продаж» мы в графе документ аванса указываем документ списания первоначального взноса «Списание…». Этот же документ (его номер и дата) ежеквартально отражаются в графе 3 Книги продаж, отправляемой в составе декларации по НДС. До сегодняшнего дня всех все устраивало, но мы получили вопрос от ИФНС на каком основании у нас в графе 3 Книги продаж указываются не реквизиты счет-фактуры на аванс, полученной от Лизингодателя, а реквизиты платежно-расчетного документа. Причем, мы уже пробовали, если пытаться привязать в качестве документа аванса счет-фактуру полученную от Лизингодателя, то в Книге продаж она показывается полной суммой, а не суммой восстанавливаемого НДС. Мы не правильно формируем Книгу продаж в 1С?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Если смотреть правила ведения Книги продаж, то в графе 3 должен отражаться порядковый номер и дата счета-фактуры первичного учетного документа, те счет-фактра на аванс.
Пройдитесь по алгоритму выше. При моделировании примера, в графе 3 отразилась номер и даты сф на аванс, а не документ Списания с расчетного счета.
Добрый день!
К сожалению, на тот момент, когда мы начали отражать лизинг в учете, консультациями Вашего сайта мы не пользовались, а то, наверное, все было бы в порядке.
Нас консультировали сотрудники фирмы-франчайзи 1С, у которых мы пользуемся сервисом 1С-Фреш.
Алгоритм у нас поэтому другой, а именно:
1.Прежде всего при отражении операции оплаты авансовых платежей (у нас их два) в документе «Списание ….» мы использовали вид операции не «Оплата поставщику», «Прочее списание». Счет учета указывали 76.07.2.
2. К документу «Списание…» мы оформляли документ «Отражение НДС к вычету» и к нему создавали «Счет-фактура полученный на поступление»
3. А далее ежемесячно формировали документ «Формирование записей книги продаж», последовательно восстанавливая НДС.
У нас были вопросы, почему не отражается счет-фактура, а платёжно-расчетный документ, но нас убедили, что согласно Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 это нормально.
Огромная просьба подсказать, как при помощи документов 1С нормализовать ситуацию. Готова выслать скрины в файле Word.
С уважением, Елена
Налоговая сейчас просит переделать Книгу продаж и подать ее заново?
Нет, налоговая пока просто интересуется, почему у нее не сходятся данные с данными, поданными Лизингодателем на возмещение НДС. Просят дать пояснения.
Их вопрос звучит так: Пояснительная записка о причинах не отражения счета-фактуры: №160621н00758 от
16.06.2021 по коду вида операций 21 в 9 разделе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года.
Скорей всего фирма-франчайзи имелла ввиду это:
В графе 3 заполняется
При получении денежных средств в виде оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, в этой графе указываются номер и дата платежно-расчетного документа либо документа, содержащего суммарные (сводные) данные оплаты, частичной оплаты, полученной продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала).
Попробуйте в пояснительной записке так же состалаться на п.7 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость.
Если им не подойдет ваш ответ, возможно попросят переделать.
Пока трогать ничего не будем, тк это трудозатратно.
Добрый день!
Спасибо. Хорошо. Так и сделаем.
Посмотрим, что будет.