Уточненная декларация по НДС при восстановлении НДС с аванса за прошлый квартал в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.80/10)

Добрый день. В 4 квартале 2020 года оплатили подрядчику аванс и приняли к вычету НДС по авансовой счет-фактуре. Работы закрыты 31.08.2021 года, но акт со счетом-фактурой к нам попали только в ноябре 2021 года. В учете мы провели данный акт датой получения — 01.11.2021г., соответственно, проводки сделаны 01.11.2021г. Восстановление НДС с аванса необходимо провести в 3 квартале 2021 по факту выполнения работ. Как правильно сделать данную операцию и заполнить уточненную декларацию по НДС?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Предлагаю восстановить НДС с аванса в 3 квартале 2021 и заполнить уточненную декларацию по НДС по следующему алгоритму.
    Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги продаж.
    Нажимаете Заполнить, будет добавлена недостающая запись. Если еще что-то заполнится из текущего периода — удалите из документа. Создаете документ текущей датой, когда недочет исправляете.
    Далее в графе Запись доп. листа — ставите флаг. В графе Корректируемый период — 31.08.2021 (т.е. 3 кв., когда должны были восстановить НДС с авансов выданных).
    Проводите документ и делаете уточненную декларацию по НДС за 3 кв 2021.
    На титульном листе указываете номер корректировки по порядку. Заполняете по кнопке Заполнить и проверяете результат.
    Сначала доплачиваем НДС и пени, потом сдаем уточненку, чтобы не было штрафа.
    Подробнее:
    Восстановление вычета по ндс по авансовой счет-фактуре за прошлый период
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Дополнительный материал, который может быть полезен:
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
    Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
    .

  2. Добрый день. Если я вношу изменения только в книгу продаж, то у меня в Разделе 8 — актуально, Приложение 1 к Разделу 8 — актуально, раздел 9 — актуально, Приложение 1 к Разделу 9 — неактуально?

    1. Добрый день, Ольга! Верно.
      Если изменения внесены только в дополнительный лист книги продаж, то Прил. 1 к разд. 9 — Неактуальны. Остальные — Актуальны (верны и замене не подлежат).

  3. Спасибо огромное за помощь!

    1. Рада была помочь! Ждем Вас с новыми вопросами 🙂

Комментарии закрыты