Уточненная декларация или восстановленный НДС?

Вопрос задал Елена С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
По акту сверки выявлены расхождения с поставщиком в 3 квартале 2021 года.
Поставщик направляет документы по ЭДО и оформил 2 отгрузки (задвоил документы) но в разные даты и на разные суммы. Задвоенный документ своевременно не аннулировал.
Сейчас выяснилось, что одна из отгрузок была ошибочной и поставщик только сейчас направил запрос на аннулирование задвоенного документа., в связи с технической ошибкой. У себя поставщик документ удалил своевременно в 3 квартале 2021 года.
Мы приняли к учету оба документа и по обоим документам заявили вычет по НДС в 3 квартале 2021 года
Как нам как покупателю поступить в данной ситуации: удалить документ и подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2021 или все же можно сделать сторно документа и восстановить по нему НДС в 4 квартале 2021 года?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте, Елена!
    В 3 кв. 2021 г. была занижена база по НДС, так как к вычету был принят НДС по лишнему счет-фактуре. Следовательно, необходимо подать уточненную декларацию по НДС Порядок представления уточненной декларации по НДС .

Комментарии закрыты