Добрый день!
После сверки с контрагентом в текущем квартале обнаружилась ошибка во внесении 2х документов поступления за 2 квартал 2021 года. Этих документов во 2 квартале быть не должно (у поставщика их нет). Документы были получены на другую фирму, а по ошибке попали в эту. Декларация по НДС за 2 квартал сдана с их учетом (т.е. НДС по этим двум документам принят к вычету). Также в текущем квартале от другого поставщика (плательщика НДС) поступила опоздавшая первичка, которая датируется 2 кварталом 2021 года. Таким образом, суммарно получается, что сумма НДС по опоздавшей первичке существенно превышает сумму ошибочно принятую к вычету по 2м документам.
Вопрос: обязательно ли сдавать корректировочную декларацию за 2 квартал 2021 года (ведь суммарно получается переплата по налогу, а не недоимка), можно ли как-то сторнировать в текущем 4 квартале те 2 документа (ошибочно внесенных) и добавить опоздавшую первичку? Или всё-таки нужно во втором квартале сторнировать 2 ошибочно внесенных документа и внести опоздавшую первичку, чтобы выйти в плюс. и сдать корректировочную декларацию за 2 квартал?
Заранее спасибо за помощь!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение Pamyatka-pokupatelyu.docx
Добрый день!
1. Если в учете отразили лишний документ поступления, его нужно сторнировать: оформите документ «Операция, введенные вручную» вида Сторно документа. Укажите в поле Сторнируемый документ — «Поступление (акты, накладные)».
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Оформите документ «Операции, введенные вручную» вид Сторно документа. Укажите в поле Сторнируемый документ «Формирование записей книги покупок» за 2 кв. В документе оставьте только строку с ошибочным НДС.
Для отражения сторнируемого счет-фактуры в доп. листе книги покупок необходимо в закладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «ДА» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату 2 кв. , в котором был оформлен ошибочный счет-фактура.
Сформируйте уточненную декларацию по НДС за 2 квартал, в котором был занесен ошибочно документ.
2. Опоздавшую первичку от поставщика вы можете отразить в 4 кв. В документе поступления 2 поля для дат. В первом поле укажите дату документа как на бумаге, во втором поле укажите фактическую фату поступления документа. НДС имеете право принять к вычету в течении 3-х лет, следовательно по опоздавшей НДС уточненная декларация не нужна.
Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
.
Если в любом случае подавать уточненную декларацию за 2 квартал, то смысл делать так сложно с доп. листом? Не проще во втором квартале сторнировать эти документы (удалив этим их из книги продаж), без записи доп. листа. А также внести часть опоздавших документов за 2 квартал, чтобы не начислили пени за недоплату по налогу. Будет небольшая переплата, которая при последующей уплате зачтется.
Приложение
Все уточнения по НДС подаются через Доп.лист книги продаж/ Книги покупок.
Нельзя просто выполнить сторно документа и подать декларацию еще раз.
Если вы решите внести опоздавшие документы во 2й квартал, это тоже нужно выполнить через Доп.лист книги покупок.
В этом случае нужно в ФЗКП в строке с поступлением установить галочку Доп.лист и корректируемый период.
Тогда обе корректировки отразятся в уточняющей декларации по НДС.
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Порядок исправления ошибок по НДС
.