Добрый день! В этом году мы должны перечислить НДС как налоговый агент, какой датой необходимо проводить закрывающие документы.
1. Иностранный поставщик оказал услугу и направил АКТ от 18.01.2021, проводим в 1С, затем производим оплату 20.01.2021. Из оплаты формируем с-фактуру. Каким числом должна быть с-фактура?
2. Оплатили 18.01.2021, АКТ 25.01.2021( или в другом квартале/закрытом периоде и т.д.). Каким числом формируем с-фактуру? Будет ли это зависеть и от курса, т.к НДС мы перечисляем на дату платежа по текущему курсу?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству, я могу лишь высказать свое мнение.
Налоговый агент составляет счет-фактуру при исчислении налога. При приобретении услуг у иностранцев налог исчисляется и уплачивается или при предоплате (в полном объеме или частично), или при оплате оказанных услуг. Т.о., счет-фактура должен быть выписан не позднее 5 календарных дней, считая со дня оплаты (предоплаты) (Письмо ФНС РФ от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
По примеру в 1-ом случае счет-фактура выписывается 20.01.21, во 2-м – 18.01.21.
Дополнительный материал по теме можно посмотреть здесь:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца .