Добрый день! У Вас на сайте рассмотрен пример по оплате иностранцам за электронные услуги авансовым платежом. У нас обратная ситуация, а именно Поступление (АКТ) 29.05.2023, а оплата 05.06.2023. Курс на дата поступления 11,3044 (Скрин 5) и курс на дату оплаты 11,4139 (Скрин 1). В связи с этим образовалась разница по НДС по сч.19 и сч.76.НА. При формировании отчета по НДС нужно ли заполнить регистрацию с.фактур как налоговый агент? Если мы делаем это автоматически, то программа формирует еще одну строчку и добавляет сумму в счет фактуре выданной (скрин 2). Далее при формировании книги покупок в закладке «налоговый агент» автоматически не заполняется (только вручную). Как нам разобраться в данной ситуации? Если регистрацию с.ф формировать необходимо и программа правильно добавляет сумму (нам не совсем понятную), то как закрыть разницу по сч. 76.НА и 68.32.? На какую сумму должен закрыться сч.19?
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Приложение NDS-NA-2-dog.pdf
Здравствуйте!
В одном документе с одним договором не может быть и электронных услуг, и услуг от иностранца по п. 2 ст. 161 НК РФ, как у вас представлено на скрине.
Это два разных кода в разделе 2 декларации по НДС.
Договор должен быть или так оформлен
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
Или так
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Т.е. надо два отдельных договора создать в 1С с разной аналитикой. Их можно объединить в одной папке и тогда в стандартных отчетах, в акте сверки информацию выводить сразу по всем частям вместе. По такому принципу
Как настроить возможность указания разных видов активов по авансам выданным в договоре, чтобы было удобно формировать Акт сверки в 1С?
Сделайте согласно методики 1С, пожалуйста, и все будет в порядке.
Пример по данной ситуации во вложении.
1 коп. гуляет, можете, как в моем примере сделать или на свое усмотрение т.к. в поступлении на ваших в скринах как-то по своему НДС в валюте введен.
Добрый день! Спасибо за подробную инструкцию. Пробуем сделать в 1С, завели два договора, два поступления, но оплата у нас одной платежной и соответственно формируется 1 Счет-фактура( в движении не отражаются счета Дт 19.04 Кт 76.НА). Если делать оплату из поступления, то появляются. Как быть с этой ситуацией? По данной сделке мы являемся налоговыми агентами по НДС и налоговыми агентами по прибыли. Оплата за минусом налогов.
Налог на прибыль платим 6%.
Как «разбить» банк — дано в инструкции. В моем примере тоже одна платежка — см. стр. 2.
Используйте функцию
Как добавить функцию «Разбить платеж» в выписку банка в 1С?
СФ будет два.
Еще у вас в документе Списание с р/с ручная корректировка — ее быть не должно.
Дополним алгоритм с учетом того, что выступаете еще и налоговым агентом по прибыли.
Добрый день! Ранее задавали вопрос по налогу на прибыль, получена рекомендация, для корректного отражению налога, необходимо провести ручную корректировку. В какой последовательности правильно провести документы? С учетом налога на прибыль? Если организация является налоговым агентом по ндс и налогу на прибыль, то проводить необходимо одновременно или как поступить?
В дополнение направляю расчет по налогам.
В файле указаны рекомендации по проведению налога на прибыль, Как их корректно совместить (НП+НДС) и закрыть в 1С.
Мы платим поставщику за минусом НДС и налога на прибыль. Поэтому сумма к оплате у нас меньше, чем у вас в примере. Соответственно сумма в с.ф. другая.
Приложение NA.docx
Добрый день!
Предлагаю рассмотреть следующий вариант отражения операции с оплатой поставщику за минусом НДС и налога на прибыль (без внесения ручных корректировок) — во вложении.
Добрый день! Пробуем провести действия по предложенному варианту, сразу возник вопрос по списанию. Поступление по инвойсу, а списание уменьшаем на сумму налога на прибыль и платим за минусом?
Имеете ввиду списание с расчетного счета? Да, налоговый агент по налогу на прибыль и НДС должен удержать эти налоги при выплате дохода, т.е. перечислить контрагенту меньше (пп. 1 п. 3 ст. 24, п. 2 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ).
По налогу на прибыль расчеты у налогового агента на проводках можно посмотреть здесь:
Проводки у налогового агента по налогу на прибыль при импорте в 1С
.
Провели операции по вашим рекомендациям. Получается, провели двумя разными способами, но остатки остаются одни и те же. Скрин прилагаю
Приложите, пожалуйста, все скрины, как провели операцию. Ранее присылали, но там скрины документов поступления товаров, поступления услуг и списания с р/с нечеткие, нет возможности свериться по суммам, чтобы воспроизвести проблему.
Добрый день! Направляю всю цепочку по проводкам. Хочу обратить внимание, что у нас все эл.услуги, НП мы провели по двум позициям
Спасибо за скрин.
Обратите внимание, что сума НДС в документе Поступления и при формировании счет-факутры у вас отличаются.
Как писала Оксана, сумму НДС нужно поправить вручную.
Выполните, пожалуйста, перепроверьте результат.
Добрый день. Сумма НДС в документе Поступления и при формировании счет-факутры отличаются, так как курс поступления и курс оплаты — разный. Рекомендации Оксаны мы учли и поправили все вручную.
Приложение
Спасибо за скрин.
Воспроизвела пример в вашими данными в базе.
По первому поступлению сумма НДС = 142 868,38.
По второму поступлению сумма НДС = 178 585,56.
В документе Списание с расчетного счета формируется проводка: Д 19.04 К 76.НА — корректировка НДС.
По первому поступлению — 1 300,86.
По второму поступлени — 1 626,08.
Формирую счет-фактуры на аванс.
По первому поступлению — 142 868,38 +1 300,86 = 144 169,24.
По второму поступлени — 178 585,56 + 1 626,08 = 180 211,64.
Формирую книгу покупок.
Исправляю суммы НДС вручную на суммы указанные в счет-фактуре.
Закрываю период.
Формирую ОСВ по счету 19.04 и 76.НА.
Проверьте, пожалуйста, еще раз арифметику в расчетах.
Добрый день! Не совсем понятны действия
Формирую счет-фактуры на аванс.
По первому поступлению — 142 868,38 +1 300,86 = 144 169,24.
По второму поступлени — 178 585,56 + 1 626,08 = 180 211,64.
Поступление в нашем случае раньше (29.05.2023), чем списание (05.06.2023).Мы формируем счет-фактуру из списания. При проведении всех документов по 19.03 и 76НА образуются остатки. Как их урегулировать?
В моем примере так же даты поступления и списания разные. Но я не учла курсовую разницу на даты.
Переоформила пример.
По суммам также зависает сальдо по счету 19.ХХ и 76.НА.
Остатки можно закрыть либо документом Операции, введенные вручную: Д 19.ХХ К 76.НА на сумму разницы.
Либо установить Ручную корректировку в документе Списание с расчетного счета и внести проводку вручную.
Операция лучше т.к. не «замораживает» документ от изменений при перепроведении.
Дополнительно по теме
С 31.08.2023 поменяются правила пересчета налога на прибыль, исчисленного в валюте
Уточненные расчеты о выплатах доходов иностранцам подавать необязательно
С 31.08.2023 изменился порядок заполнения налогового расчета о доходах, выплаченных иностранцам
Может быть интересно
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупках у иностранцев. Законодательный обзор
.