Проводки у налогового агента по налогу на прибыль при импорте в 1С

Вопрос задал Ольга Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день!
Договор на приобретение ПО заключен с нерезидентом. В договоре указана стоимость ПО 100 000 руб, из них:
7% исчисленный налог на прибыль, который мы платим, как налоговый агент;
93000 руб перечислено контрагенту.
Какими проводками отразить в учете в 1 С Бухгалтерия эти суммы?
Спасибо!

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Правильно ли я понимаю, что нерезидентом предоставлены документы на ПО в размере 100тр?

    Если так, тогда операции по поступлению от иностранного продавца, с которого удержан налог на доходы, отражаются проводками:

    Д 60 К 52 — 93тр, отражена оплата иностранному продавцу документом Списание с расчетного счета, вид операции Оплата поставщику
    Д 26 К 60 — 100тр, отражено поступление ПО документом Поступление услуг(Акт, УПД)
    Д 60 К 76 — 7тр, отражено удержание налога прибыль с доходов нерезидента документом Операции, введенные вручную
    Д 76 К 68 — 7тр, отражен зачет суммы налога на доход в счет уплаты налога на прибыль
    Д 68 К 51 — 7тр, отражена оплата налога на прибыль документом Списание с расчетного счета, вид операции Уплата налога.

    1

Комментарии закрыты.