Добрый день. Запуталась с ЕНС.
ООО на УСН.
Аванс по УСН за 1 квартал — 248 642 руб. (заплатили).
За 6 мес. — 516 183 руб. (516 183 — 248 642 руб.) = 267 541 руб. (заплатили).
За 9 месяцев — 755 315 руб. (755 315 — 248 642 — 267 541) = 239 132 руб. (меньше, чем за 6 мес.).
Соответственно, за 3 квартал подали уведомление с минусом (-28 409 руб.) (267 541 — 239 132 = 28 409 руб.), но заплатили сумму 239 132 руб.
Заказала справку о принадлежности сумм, все авансовые платежи учтены за 1 квартал и 2 квартал, а за 3 квартал сумма в размере 239 132 руб. так и «висит» как переплата на 28 ноября. Может, что-то неправильно сделала? Или ИФНС зачтёт эту сумму, когда увидит декларацию?
И как мне эту сумму тогда учесть в «сведениях об уплате налогов»?
Добрый день!
Аванс за 9 мес. рассчитываем как разница суммы, рассчитанная за 9 мес., минус авансы за полугодие.
Получается, если 1 квартал — 248 руб., полугодие — 248 + 267 = 516.
Аванс за 9 мес. получился (755) — аванс за полугодие (516) = к оплате 239 руб.
Получается, переплаты нет. Переплата получилась бы, если аванс за 9 мес. меньше суммы 516.
Проверьте Справку-расчет авансового платежа по налогу УСН за 9 месяцев 2025.
Регламентную операцию «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Или в итоге получается минус в расчете?
Посмотрите, пожалуйста, наш алгоритм.
Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2025 года в 1С (28.10.25)
Добрый день. Уведомление с минусом мы правильно подали в данном случае?
Уведомление с минусом подали неверно.
За 3кв. получается надо оплатить 239т.р. (755т.р. за 9мес — 516т.р. за 6мес. = сумма положительная 239т.р., значит налог к доплате)
Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
239 тыс. оплатили. Т.е, в уведомлении я должна была указать сумму в 239 тыс.? Несмотря на то, что за 6 месяцев в уведомлении указывали 267 541 руб (т.е больше заплатили за полугодие, чем за 9 месяцев). Запуталась немного)
Получается так
1кв. налог 248т.р. — к оплате 248т.р.
6мес налог 516т.р. — во 2кв. к оплате с учетом аванса за 1кв. 267т.р. (516-248). Итого за 6 мес оплатили 516т.р. (248+267)
9мес. налог 755 т.р. — в 3кв. к оплате с учетом аванса за 6мес. 239 (755-516).
Т.е. в уведомлении за 3кв. надо было указать сумму в 239 тыс.
«Несмотря на то, что за 6 месяцев в уведомлении указывали 267 541 руб (т.е больше заплатили за полугодие, чем за 9 месяцев).»
267т. уплатили за 2кв., а за 6мес. уплатили 516т.р. А за 9мес надо уплатить 755т.р., в т.ч. за 1кв-248, за 2кв-267, за 3кв-239.
Поняла. Теперь, получается мне нужно подать корректировочное уведомление с правильной суммой?
Верно, нужно сформировать новое уведомление с верной суммой.
Оно заменит показатели прошлого уведомления.
Спасибо!