Недоплата авансового платежа по УСН за 3-й квартал 2021 года: какой налоговый период указать в платежном поручении на доплату?

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. ООО, УСН, Доходы.
Авансовый платеж за 3 квартал 2021 года по сроку оплаты 25.10.2021 был недоплачен на сумму 21 600 руб. Ошибку обнаружили сегодня — 15.03.2022.
Вместе с тем, 26.11.2021 заранее оплатили 181 516 руб. налог УСН за 2021 год (по доходу с 01.10.21 по 26.11.21),
и 08.02.2022 доплатили 34 637 руб. за 2021 год (по доходу с 27.11.21 по 31.12.21).
Но авансовые платежи за 3 кв. 2021 г так и недоплачены на 21 600 руб.
Какой теперь период указать в платежном поручении на доплату 21 600 руб. (год или 3 квартал)? И нужно ведь еще оплатить пени.
Опыта мне недостаточно, не знаю, есть ли вероятность того, что налоговая по платежке от 26.11.2021 зачтет из суммы 181 516 руб. часть в оплату 21 600 за 3 квартал, чтобы не начислять пени?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Елена!
    Уточните, пожалуйста налог по УСН 6 % за 2021 г на 08.02.2022 уплачен полностью? Или есть недоплата в сумме 21 600 руб. Сформируйте ОСВ по счету 68.12 на 09.02.2022 г. Если есть недоплата доплатите до 31 марта 2022 г.
    Да, налоговая зачтет часть суммы в счет оплаты авансового платежа по платежу от 26.11.2021.
    Пени самостоятельно можно не начислять, налоговая их начислит сама. Сдайте декларацию по УСН и сделайте акт сверки с налоговой по налогу.

    1

  2. Добрый день.
    Налог по УСН 6 % за 2021 г на 08.02.2022 оплачен не полностью. Есть недоплата 21 600 руб.
    Доплату 21 600 руб. произвести, указав период год — ГД.00.2021?
    Что будет, если указать КВ.03.2021, и в назначении платежного поручения, что это оплата авансовых платежей за 3 квартал?

  3. В предыдущем ответе написала, что налоговая зачтет часть суммы в счет оплаты авансового платежа по платежу от 26.11.2021. Точнее надо было написать, что может зачесть часть суммы. Поэтому лучше сделать акт сверки по налогу.
    В поле Налоговый период в платежном поручении указывается период, за который осуществляется платеж. При обнаружении ошибки можно уточнить платеж (п. 7 ст. 45 НК РФ), написав в ИФНС заявление в произвольном виде и приложив копию ПП.
    Для уменьшения начисления пени лучше, чтобы часть суммы от 26.11.2021 была зачтена в счет уплаты авансового платежа.
    В ПП на доплату 21 600 руб. укажите период год — ГД.00.2021

    1
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.