Ежемесячные авансовые платежи из расчетной прибыли

Вопрос задал Людмила т. на странице Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Подскажите, в 2021г организация:
1 кв 2021г на усн
2кв 2021г (слетела с УСН) выручка-61 млн.руб
3кв 2021г выручка 91 млн руб, нарастающим, и за квартал-30 млн руб
4 кв 2021г выручка 95 млн руб нарастающим, за квартал-4 млн.ру.
2022 год
1 кв 2022г выручка-0 руб
пг 2022г -1 млн руб,за2 кв 2022-1 млн.руб
Возникает ли обязанность уплаты авансовых платежей ежемесячных из расчетной прибыли
Надо просуммировать выручку за 3 кв 2021г,4 кв.2021,1 кв 2022 и 2 кв 2022 :31+4+0+1=36 млн руб/4=9 млн руб ,следовательно не возникает обязанности уплаты авансовых платежей ежемесячных
Или суммируем выручки за 2 кв 212,3 кв.2021,4 кв 2021г и 1 кв 2022 : итого 61+30+4+0=95 млн руб /4=23,7 млн руб Возникает обязанность уплаты авансовых платежей.

Все комментарии (3)

  1. Доброе утро!
    Сдаем НД по налогу на прибыль в июле 2022г., значит берем к расчету последовательно 4 предшествующих квартала (письмо Минфина 03-03-07/16839 от 06.03.2020) : 3,4 из 2021г. и 1,2 из 2022г.:
    3 кв 2021г — 30 млн.
    4 кв 2021 — 4 млн.
    1 кв 2022 — 0
    2 кв 2022 — 1 млн.
    расчет: 35/4=8,75 — это меньше 15 млн, значит авансы не платим.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.