Добрый день! программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.177.30)
подскажите пожалуйста как заполнить декларацию по усн с объектом \»доходы\» за 2024г.
доход ип за
1кв. — 600 705 — стр. 110 декларации
1полугодие — 1 776 927 — стр. 111 декларации
9 мес. — 2 845 631 — стр. 112 декларации
за 2024г. — 3 511 785 — стр. 113 декларации
сумма налога:
1кв — 36042 — строка 130
1 полугодие — 106 616 -стр. 131
9 мес. — 170 738-стр. 132
за 2024-210707 — стр. 133 декларации.
были поданы уведомления об исчисл. суммах аванс.платежей:
22.04.2024 — 23 667
25.07.2024-70 574
27.10.2024-26 961
были произведены платежи:
22.04.2024 — 12 375
22.04.2024- 23 667
24.07.2024-12 375
24.07.2024-70 574
26.10.2024-24 750
26.10.2024-26 961
больше ничего не платили
т.е. получается, как я понимаю, бухгалтер каждый квартал платил страховые взносы:
22.04.2024 — 12 375
24.07.2024-12 375
26.10.2024-24750
итого 49500,00.
при этом в 1кв. уменьшил сумму аванс.платежа по усн на 12375,
во 2-м квартале не уменьшил, а заплатил полностью 70574
в 3м квартале видимо хотел уменьшить аванс. платеж на сумму фикс.страх, взноса, который был уплачен 24.07 -12375руб. и 26.10 — 24750руб. , т.е. авансовый платеж должен был быть 64122-12375-24750=26997, а заплатили почему-то 26961, т.е. не доплатили 36 руб.
программа автоматически заполняет строки
стр. 140-36 042
стр. 141 — 64 269
стр. 142-74 956
стр. 143 — 81 618
т.е. каждый квартал вычет берется и по фиксированным страх. взносам и 1% с превышения дохода 300 тыс. вне зависимости от уплаты этих взносов. (1% мы заплатили за 2024г. только 01.07.2025г)
подскажите пожалуйста как заполнить декларацию по усн за 2024г.
я так понимаю, что строки 110-113 и 130-133 заполняются верно?
а строки 140-143 надо как-то скорректировать.
прикладываю файлик для наглядности
Здравствуйте!
В приложении Декларация согласно поданных Уведомлений.
Письмом ФНС России от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@, разъяснялось, что для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН предприниматели могут уменьшить налог на упрощенке с объектом «доходы» на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты.
Бухгалтер уменьшил авансовые платежи по УСН следующим образом:
1 квартал 2024 – 12 375 руб.
Полугодие 2024 – 12 375 руб.
9 месяцев 2024 – 49 536 руб.
Год 2024 – 81 618 руб.
Налог уменьшен правомерно, в пределах суммы взносов, подлежащих уплате: фиксированные взносы 49 500 руб. + взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. за 2024 год – 32 118 руб.
Подробный материал: Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С
Добрый вечер, Екатерина! огромное вам спасибо!
а доп.страх.взносы уплачиваем в рублях и копейках? а налог усн в полных рублях, верно?
Да, верно! Взносы уплачиваем как есть, с копеечками, а налог округляем до рубля, согласно правил арифметики.
спасибо большое!
Рада была помочь!