Округление в Декларации по УСН

Вопрос задал: Сергей К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.44/10)

Юр. лицо 30 сотрудников на УСН 6%
Данные по декларации следующие:
Раздел 1/1 строка 020 907 652
Раздел 1/1 строка 040. 974639
Раздел 1/1 строка 070. 1 077 850
Раздел 1/1 строка 100. 1 051 415
Раздел 2/1 строка 110. 30 255 087
Раздел 2/1 строка 111 62 743 027
Раздел 2/1 строка 112. 98 671 380
Раздел 2/1 строка 113. 133 718 545
Авансы
Раздел 2/1 строка 130. 1 815 305
Раздел 2/1 строка 131. 3 764 582
Раздел 2/1 строка 132. 5 920 283
Раздел 2/1 строка 133. 8 023 113
Страховые
Юр. лицо 30 сотрудников на УСН 6%
Данные по декларации следующие:
Раздел 1/1 строка 020 907 652
Раздел 1/1 строка 040. 974639
Раздел 1/1 строка 070. 1 077 850
Раздел 1/1 строка 100. 1 051 415

Раздел 2/1 строка 110. 30 255 087
Раздел 2/1 строка 111 62 743 027
Раздел 2/1 строка 112. 98 671 380
Раздел 2/1 строка 113. 133 718 545
Авансы
Раздел 2/1 строка 130. 1 815 305
Раздел 2/1 строка 131. 3 764 582
Раздел 2/1 строка 132. 5 920 283
Раздел 2/1 строка 133. 8 023 113
Страховые
Раздел 2/1 строка 140 907 653
Раздел 2/1 строка 141. 1 882 291
Раздел 2/1 строка 142. 2 960 142
Раздел 2/1 строка 143 4 011 557

Почему результат проверки при отправке отчета выдал такие данные?
В разделе 2/1/1 значение строки 140 не должно превышать 1/2 значение строки 130
В разделе 2/1/1 значение строки 141 не должно превышать 1/2 значение строки 131
В разделе 2/1/1 значение строки 142 не должно превышать 1/2 значение строки 132

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Сергей.
    При УСН 6%, если есть сотрудники налог может быть уменьшен не более, чем на 50%. В декларации по УСН суммы указываются в рублях. При округлении копейки менее 50 отбрасываются, а 50 и более округляются до рубля(приказ ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@). Если сумму строки 130 разделить на 1/2 (1815305/2=907652,5). Если округлить по правилам приказа ФНС, то получится сумма 907653. Вы проверяли в программе 1С? Уточните, какая у вас редакция.

  2. Проверяли в КОНТУРЕ выдал предупреждение:
    В разделе 2/1/1 значение строки 140 не должно превышать 1/2 значение строки 130
    В разделе 2/1/1 значение строки 141 не должно превышать 1/2 значение строки 131
    В разделе 2/1/1 значение строки 142 не должно превышать 1/2 значение строки 132

  3. Добрый день, Сергей.
    Проверка в программе 1С: Бухгалтерия ошибок не выдает. В данной ситуации два выхода:
    1. Так как предупреждение это не ошибка, то отправить Декларацию по УСН в ИФНС с предупреждением.
    2. Откорректировать значения стр. 140, 141 и 142 вручную, (уменьшить на 1 руб.)

Комментарии закрыты