Уплата НДС в качестве налогового агента, если нет оплаты контрагенту в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! С 01.10.2022 у нас возникает обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента. В декабре провели акт выполненных работ, но произвести оплату пока нет возможности, в связи со сложившейся ситуацией с платежами в иностранные банки. Каковы наши действия в оформлении счет-фактуры выданный налогового агента, если в программе оформляется из списания оплаты? В связи с этим, в какой момент необходимо оплатить НДС в РФ.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    У вас по факту получается постоплата услуг. При приобретении услуг у иностранцев налог исчисляется и уплачивается или при предоплате (в полном объеме или частично), или при оплате оказанных услуг. У вас счет-фактура должен быть выписан не позднее 5 календарных дней, со дня постоплаты (Письмо ФНС РФ от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@). Уплата НДС налоговым агентом в бюджет должна осуществляться одновременно с перечислением оплаты иностранному продавцу — до 2023. И с 2023 в сроки уплаты обычного НДС.
    Материалы по теме:
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
    Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)
    Уплата НДС налоговым агентом с 2023 в 1С .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налоговый агент, округление НДС Добрый ДЕНЬ! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.75.93) Организация налоговым агентом по уплате НДС в бюджет при аренде муниципального имущества…
  2. Можно ли уменьшить налог на прибыль на уплаченный НДС и прибыль налогового агента в 1С Организация приобретает услуги у иностранной компании, выступает в качестве налогового агента по НДС и налогу на доходы иностранной организации. Налоги…
  3. Счёт-фактура налогового агента Организация применяет систему налогообложения УСН. 26.11.2021г. возникла обязанность налогового агента по НДС. НДС уплатили только 28.03. 2022г. Используем Бухгалтерия предприятия,…
  4. Налоговый агент по НДС, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду, платим только НДС Как заполнить декларацию по НДС за 2 кв.2020г. налогового агента, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду (платим…

Статьи по этой теме

  1. Работаете с иностранцами? Проверьте, не налоговый ли вы агент по НДС с 01.10.2021 Федеральный закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ внес изменения в ст. 161 НК РФ, расширив случаи, когда российский покупатель товаров (работ,…
  2. По какой ставке удерживать НДС налогового агента на УСН? Применяем УСН с НДС 7%. Являемся налоговым агентом по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества. Какую ставку НДС применять налоговому…
  3. Налоговый агент по НДС при аренде имущества (на УСН с НДС 20%) в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С БП ПРОФ операций упрощенца, применяющего общие ставки НДС и арендующего муниципальное имущество. Разберем случай упрощенного…
  4. Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций у налогового агента по НДС (далее НА) при приобретении услуг, работ у иностранца –…