Как выписать счет-фактуру агента, если оплата лицензионных платежей через агента. Лицензиат сам является налоговым агентом в 1С

Вопрос задал Мария Н.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.87/10)

Бухгалтерия 8 3.0.152
Организация является налоговым агентом по исчислению, удержанию и уплате в бюджет суммы налога НДС и суммы налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ. По договору наша организация выплачивает роялти ( лицензионные платежи) через третье лицо путем перечисления денежных средств на расчетный счет агента (индивидуального предпринимателя РФ), принимающего платежи от имени Лицензиата на основании Агентского договора.
Как нам правильно организовать данный бизнес-процесс в 1С Бухгалтерии от начала до конца?
Не получается оформить счет-фактуру за Лицензиата, так как отплата произведена на платежного агента ИП.

Все комментарии (7)

  1. Приложение  Dogovor-s-agentom-na-oplatu-royalti-inostrannomu-postavshhiku-Litsenziat-vystupaet-nalogovym-agentom.docx

    Добрый день!

    Уточните пожалуйста, в договоре указано что именно Лицензиат является налоговым агентом и должен производить оплату напрямую иностранному поставщику?

    Просто есть мнение Минфина, что если третье лицо является посредником, то налоговым агентом будет являться уже российская организация-посредник.
    Так как именно она непосредственно выплачивает доход иностранной компании.

    Приложу инструкцию по решению вопроса, если Лицензиат является Налоговым агентом при условии оплаты через Агента.

    Дополнительно по теме.
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. Добрый день!

    В договоре Лицензиат является налоговым агентом по НДС, но платежи осуществляет через платежного агента. Как выставить счет-фактуру на иностранную компанию? Руководитель настаивает что именно мы должны выставить счет-фактуру. Может есть какая-то судебная практика по этому вопросу?

  3. В прошлом комментарии приложила пошаговую инструкцию как провести данные операции и выставить счет-фактуру на иностранного поставщика в качестве налогового агента от Лицензиата.

    Судебной практики не удалось найти. Есть только разъяснения Минфина по данному вопросу.
    Если агент — третье лицо является посредником, то налоговым агентом будет являться российская организация-посредник. Так как именно она непосредственно выплачивает доход иностранной компании (Письмо Минфина от 25.02.2021 N 03-08-05/13118).

    С другой стороны возможно что ИФНС будет ссылаться на исполнение обязанностей налогового агента именно у Лицензиата.
    Если обязанности налогового агента надлежащим образом исполнит посредник, претензии со стороны налоговых органов быть не должно.
    Лучше закрепить обязанности налогового агента за посредником в договоре.

  4. Спасибо за ответ! Единственное у меня не получается в программе сформировать счет-фактуру на иностранную компанию, так как мы оплачиваем платежному агенту. Есть ли такая возможность в 1С?

  6. Извините, эту ссылку не заменила ранее. Увидела одну нижнюю. Спасибо вам большое!

  7. Рада была помочь!
    Будут вопросы, пишите!

Комментарии закрыты.