Добрый день.
Организация на ОСНО, ведем учет в 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.67).
Не имеем право на упрощенный учет. Соответственно, должны вести учет аренды с применением ФСБУ 25/2018.
С начала года вели учет на версии 1С: Бухгалтерия 8.3 ПРОФ, где не реализовано дисконтирование при учете аренды в качестве ППА, в следствии чего учет аренды не велся должным образом, то есть объект вообще не признавался ППА.
На версию 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП перешли в октябре 2023 года, именно с этого момента появилась возможность вести учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018.
Поскольку ежеквартально предоставляем отчетность (форма 1,2) в банк, нет возможности перепровести все операции с начала года.
На копии базы провели все соответствующие операции с 01.01.2023 и в основную базу хотим ввести остатками на 01.10.2023, как будто учет велся корректно с начала года.
Не будет ли завышения расходов в части учета аренды в БУ по итогам года, ведь до 01.10.2023 года арендные платежи признавались расходами в полном объеме?
Насколько корректен данный вариант перехода на ФСБУ 25/2018?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните с ПРОФ на КОРП перешли через обновление программы или ввод остатков в новую базу?
Ввод начальных остатков по договорам аренды в 1С (КОРП)
Если через обновление, тогда
Уже в обновленной программе, что бы считалось дисконтирование нужно зайти в Главное — Функциональность — Дополнительно — установить галочку Расширенный функционал.
Таким образом программа во всех документах Поступление в аренду и Поступление в лизинг (в том числе и введенных до обновления) добавит поле Оценка в БУ: Равна сумме договора. А в регламентных операциях в закрытии месяца появится Начисление процентных расходов.
Это значит, что без перепроведения 2023 года не обойтись (регламентные операции Начисления процентных расходов не будут формировать проводки, т.е показатели за 2023 не должны измениться).
Чтобы с 01.10.2023 г. автоматически начислялись проценты нужно в 1С завести график процентных расходов ручной операцией.
Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция
Еще — Выбор регистров… Регистры сведений — График процентных расходов
далее по кнопке добавить заполнить график.
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)
Вариант перехода корректный.
Не поняла вопрос —
Не будет ли завышения расходов в части учета аренды в БУ по итогам года, ведь до 01.10.2023 года арендные платежи признавались расходами в полном объеме?
Добрый день.
Спасибо за ответ.
На версию КОРП перешли через обновление.
В копии базы введены все операции по учету аренды на 01.01.2023, выполнили перепроведение операций, в том числе появились операции по начислению процентных расходов.
Правильно ли я понимаю, что в основную базу можем перенести остатки по операциям на 01.10.2023? Или нужно ввести на 30.09.2023?
По вопросу:
Не будет ли завышения расходов в части учета аренды в БУ по итогам года?
Имелось ввиду разный вариант учета расходов по аренде в БУ до 01.10.2023, где арендные платежи признавались в полной сумме расходов отчетного периода, а после введения остатков аренда будет признаваться в сумме начисленной амортизации и процентных расходов. То есть до 01.10.2023 величина расходов по аренде больше, если бы аренда с самого начала года учитывалась в качестве ППА.
Остатки ввести 30.09.23, чтобы с 01.10.23 был расчет.
В БУ отчестности за 2023 в пояснениях укажите причину, по которой появились остатки по счетам ФСБУ 25.
Т.е. разный вариант, потому что не применяли ФСБУ 25.
Дополнительно обсуждение по подобной теме
Запоздавший переход на ФСБУ 25/2018 в 1С
.
Добрый день.
Спасибо большое за ответ.
В материале о запоздавшем переходе говорится о необходимости перехода с 31.12.2021.
Подскажите, пожалуйста, можно ли выполнить переход на 01.01.2023?
Или все-таки необходимо перепровести все арендные операции с 31.12.2021 и уже данные остатки занести на 30.09.2023 в основную базу?
Правильно с 31.12.21, а остатки внести на 30.09.23.
Подскажите, пожалуйста, как перенести начисленную амортизацию?
Имеете ввиду, как доначислить амортизацию?
Тогда документ Операции, введенные вручную:
-Д счет затрат К 02.ХХ
Пример здесь , в Шаге 3.3.
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
.
Нет, имеется в виду, как перенести остатки по счету 02.3 и как в дальнейшем автоматически начислять амортизацию до конца срока аренды?
Вот здесь, посмотрите, пожалуйста
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?
Т.е. все данные внесли через Операцию, так?
Теперь нужно добавить регистры, для дальнейшего начисления амортизации. Это Шаг 3 в материале выше.