Корректна ли проводка Дт 84.02 Кт 99.01.1 при убытке по итогам 2022 в 1С

Вопрос задал Александра К.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что если по итогам года получен убыток и есть отложенный налоговый актив, то 31.12.2022
регламентная операция закрытия декабря формирует проводки в БУ Дт 84.02 Кт 99.01.1 с учетом отложенного налогового актива?
Например:
Убыток В БУ 300 тыс., отложенный налоговый актив 5 тыс, то
в БУ формируется такая проводка
Дт 84.02 Кт 99.01.1 295 тыс.

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  2. Мария, здравствуйте!

  4. Здравствуйте!
    Приведите, пожалуйста, скрин именно проводок из закрытия месяца, которые вызывают вопросы (все проводки в данной операции).

  5. Вызывает вопрос проводка , выделенная в файле розовым цветом — так и должно быть ?
    Прибыль до налогообложения -9 363 322,27 . Условный доход по налогу на прибыль 1 872 664,45. Доход по налогу за отчетный период
    1 847 879,11.
  7. Приложение № 1

    Александра, я имела ввиду проводки из самой рег. операции — как на скрине. Где видно все проводки по фин. результату. Отчеты в данном случае не информативны.

  9. Пока странного ничего не вижу.
    Изменение ОНА и ОНО влияет на отложенный налог на прибыль. Если это было, то и на результате скажется.
    Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С
    Надо, конечно во ПБУ 18/02 в комплексе смотреть — отчеты, справки Операции и отчеты для отложенного налога в 1С .

  10. Я хотела удостовериться, что в бухгалтерском учете на Дт сч 84.02 попадает сумма убытка, уменьшенная на сумму отложенного налогового актива.
    Если в бух. учете убыток 9 363 322,27 руб. и Доход по налогу за отчетный период 1847879,11, то на ДТ сч 84.02 попадает сумма (-9363322,27+1847879,11).

  11. Если посмотреть ОФР, то в расчете чистой прибыли (счет 84) участвует изменение ОНА и ОНО за год (обороты 09 и 77). Получается, что все правильно.

Комментарии закрыты.