Добрый день! Наше АО на ОСНО, используем программу 1С в редакции 3.0 (3.0.106.101). В 2021 году у нас убыток по налогу на прибыль. Соответственно мы его перенести на расходы будущего периода и исчислил отложенный налоговый актив. Сейчас у нас проходит аудиторская проверка и они говорят убрать Отложенный налоговый актив, т.к. мы планируем ликвидацию. Как нам это отразит в 1С?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание непогашенного налогового актива
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переоценка акций для целей ПБУ 18 формируется по единице учета или по группе активов в 1С Добрый день. ПБУ 18 ведется балансовым методом. Согласно п. 17 и п. 18 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на…
- Почему начисляются отложенные налоговые активы и временные разницы по резервам на отпуска в 1С Здравствуйте. Программа насчитывает отложенные налоговые активы и временные разницы по резервам по отпускам (причем по счету, относящемуся к страховым взносам,…
- Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в 2024 при переходе на льготу по налогу на прибыль для ИТ в 1С Добрый день! Мы ИТ-компания на ОСНО, к 4 кварталу 2024 г. мы достигли 70 процентов от реализации программ ЭВМ и…
- Почему после начисления резерва убыток уменьшился на сумму ОНА в 1С Здравствуйте! Вопрос по сч. 09 «Отложенный налоговый актив». Мы строим катера и в соответствии с ПБУ 2/2008 делаем расчет выручки…
Статьи по этой теме
- Приобретение имущества с разным сроком полезного использования в БУ и НУ. Признание ОНА в 1С Пример 1 27 января Организация приобрела у частного лица сервер на сумму 324 000 руб. (без НДС). 28 января сервер…
- Порядок определения временных разниц Определение временных разниц Временная разница определяется по состоянию на отчетную дату как разница между стоимостью актива (обязательства) в БУ и…
- Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ОНА, ОНО в 1С Затратный метод - проверка После Закрытия периода до Реформации баланса сформировать: ОСВ общая за год только ВР ; ОСВ по…
- Амортизационная премия по основным средствам. Признание ОНО в 1С Пример 4 01 апреля Организация приобрела у поставщика ООО «ФОРТЕКС» автомобиль Nissan Teana на сумму 1 196 000 руб. (в…
Добрый день, Татьяна!
Уточните, пожалуйста, несколько вопросов.
1. Регламентная операция Перенос убытков по налогу на прибыль создала по убытку 2021 года проводку
Дт 97.11 Кт 99.01.1? Если да, то почему вы воспользовались ручным переносом убытка? Или я не правильно поняла вас. Автоматически программа переносит убыток на субконто счета 97.11 Убытки прошлых лет и ОНА создается по активу Убыки прошлых лет, а не Расходы будущих периодов.
2. Есть ли у вас непогашенные убытки до 2021 года?
Добрый день.
1. Программа перенесла убыток и сделала проводки. В ручную мы не переносили. Но так как у нас планируется ликвидация и доходов в 2022 году не будет, то нам надо обнулить отложенный налоговый актив.
2. До 2021 года непогашенных убытков нет.
Тогда, если у вас только убыток 2021 года и он перенесен регламентной операцией Перенос убытка по налогу на прибыль, просто пропустите эту операцию. В декабре на 31.12.2021 будет сформирован ОНА на счете 09 по активу убыток текущего периода. Исключите его из бухгалтерской отчетности. А в январе он естественным образом закроется. Проверьте, пожалуйста, и напишите, удовлетворил ли вас результат.
Спасибо. Пропустила регламентную операцию Перенос убытка. Со сч.09 убрала убыток текущего периода операцией вручную. Но перед этим в регламентной операции Расчет отложенного налога поставила галочку(ручная корректировка), что бы отложенный налог не переформировался.
Да, ловкий ход, хоть и рискованный. Регламентную операцию корректировать всегда очень рисковано. Она ведь формирует проводки не только по убытку текущего периода.
Хорошо, спасибо, что написали! Видимо, можно закрыть вопрос?