НДС с авансов при списании аванса по покупателю, исключенному из ЕГРЮЛ в 1С

Вопрос задал Елена К. (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день.
Мы получили аванс от покупателя 130 000 руб, начислили и заплатили НДС 21 666,67 руб. Наш покупатель исключен из ЕГРЮЛ и мне нужно списать кредиторскую задолженность и НДС. По БУ делаю проводки Д 62.02 К 91.01 130 000.
Д 91.02 К 76 АВ 21 666,67.
Как быть по НУ? В доходы должна включиться сумма без НДС? Значит по НУ также должна быть проводка Д 91.02 К 76.АВ 21 666,67? Но в НУ НДС нет. Какие должны быть проводки в НУ, а также ПР и ВР? Какую статью доходов по сч 91.01 выбрать?

Все комментарии (11)

    1. А как отразить списание этой КЗ в НУ? Доход будет в сумме 130000 руб или за вычетом НДС?

      1. Если делаете по такому алгоритму, то автоматом сумма в НУ будет корректная в документе Корректировка долга. Т.е. в БУ одна, в НУ другая.

        НДС с авансов при списании кредиторской задолженности

        Приложите, пожалуйста, скрин проводок по ДтКт документа Корректировка долга.

  2. Скрин во вложении.
    Прошу прощения в проводках другие суммы
    сч. 6202 181442,21руб
    НДС 30240,37 руб.
    По НУ по сч. 6202 остался остаток аванса в сумме 30240,37. Как с ним быть?

    1. Должно быть так по заполнению:
      Вид операции — Списание задолженности и Списать — Авансы покупателя.
      В табличной части на вкладке Авансы покупателя (кредиторская задолженность) есть колонка Сумма НУ — в ней сумма без НДС. В колонках Сумма и Сумма расчетов — полная сумма списываемой задолженности.
      Счет 91.01, статья — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
      Тогда, если посмотрим проводки, то в БУ будет полная сумма, а в НУ — без учета НДС.
      —
      Приложите, пожалуйста, скрин, как табличная часть заполнена у документа Корректировка долга.

    1. Добрый день.
      Сделала как в примере. По счету 6202 задолженности нет.
      По сч. 9101 по
      БУ полная сумма 181442,21
      НУ без НДС 151201,84
      БУ-НУ 30240,37

      1. Спасибо, что уточнили.
        Разница между БУ и НУ на 91 — это корректно, она как раз и есть в учете.
        Все закроется в декабре при реформации баланса.
        Если хотите это увидеть, то может сделать Закрытие месяца по декабрь включительно и посмотреть общую ОСВ за 2021.

Комментарии закрыты.