Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.151.38)
После перехода с ОСНО на УСН остались не закрытые авансы с НДС.
Чтобы закрыть счет 76.АВ, необходимо списать остатки на 91.02? Если да, то какой вид прочих расходов нужно использовать?
Банк оказал спонсорский вклад для организации и проведения светового фестиваля. Было Поступление на расчетный счет 08.12.2023 — аванс 1 000 000 руб., выписан счет-фактура на аванс 166 666,67 руб. Реализация услуг от 09.01.2024, выписали в период действия УСН счет-фактуру — 09.01.2024г. на всю сумму 166 666,67 руб. Что делать с этим счет-фактурой?
Здравствуйте!
Если правильно поняла, авансы или сам НДС вы не вернули до перехода на УСН, соответственно сейчас выход только списать 76.АВ на 91.02.
В справочнике Прочие доходы и расходы создаете новый элемент или выбираете из существующего, в карточке не должен стоять флажок Принимается к налоговому учету.
По выставленной в период применения УСН реализации с НДС:
вы должны были уплатить данный НДС в бюджет и предоставить декларацию по НДС за 1 квартал 2024г.
Выставление счета-фактуры при реализации на УСН
Дополнительно по теме:
НДС при УСН, выставление счет-фактуры с суммы аванса
Спасибо за ответ!
По 76.АВ остались авансы, такие же спонсорские вклады, по ним если будет реализация, необходимо выписывать счет-фактуры с выделенным НДС?
Если НДС не будете уплачивать, то на УСН вы не выставляете СФ, потому что уже не являетесь плательщиком данного налога.
спасибо!