Зачет авансов в документе реализации

Вопрос задал Татьяна М. (Саратов)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Здравствуйте! В 4кв.2020 года получили аванс от покупателя 1 000 000, сч/ф на аванс (НДС 166 666,67) включили в книгу продаж 4 кв.2021. В 1 кв. 2021 была реализация на сумму 3 030 730, в ней мы зачли сумму аванса 1 000 000 (НДС 166 666,67), а нужно было зачесть 156 654 (НДС 26 109) (у нас строительный подряд и зачет аванса по документам). Такая же история с другим авансом: получили 2 000 000 (НДС 333 333,33) в 4 кв.2020, в 1 кв.2021 неверно зачли 1 156 654 (НДС 192 775,66), нужно было зачесть 2 000 000 (НДС 333 333,33). Нашему покупателю пришло требование ФНС о несоответствии их восстановленного НДС — расхождение с нашими вычетами. Подскажите, какими документами нужно внести , чтобы авансы зачесть верно и подать уточненку по НДС за 1 кв.2021
Спасибо)

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Татьяна! Уточните, пожалуйста:
    1. Произошел именно неверный зачет по сумме самого аванса, и как следствие неверный вычет?
    2. Вы пишете была реализация на сумму 3 030 730 — это реализация одним документом? Не совсем понятно, почему нужно было зачесть 156 654. Если у вас зачет по документам, значит было несколько документов реализации на 3 млн в сумме?
    Лучше будет, если более подробно распишете, а лучше приложите скрины. Чтобы можно было дать более точный ответ.

  2. Доброе утро)
    да, именно неверный зачёт по сумме в 4 кв2020, и, как следствие неверный вычет. Мы строительная компания, авансы перечисляются на материалы и выполнение работ отдельными платежами и в документе реализации (выставление КС) мы должны зачитывать аванс в процентном соотношении от выполнения- в данном случае с одной реализации в 3 030 070 ( одним документом) мы должны были зачесть 156 654 рубля из аванса 1 000 000 на материалы, из следующей реализации мы должны были зачесть из аванса 2 000 000 на работы все 2 000 000. Суммы авансов, подлежащие зачёту в счёт выполненных работ прописываются в КС. Из-за невнимательности сотрудника эти авансы были зачтены неверно. Вопрос в том, как в документах реализации прошлого периода в 1с изменить суммы зачтенных авансов и подать уточненку по НДС за 1 кв.2020- в нем как раз и отражается наш вычет и, соответственно, восстановление НДС покупателем. Спасибо)

  3. Сорри, уточненку за 1 кв. 2021

  4. Приложение  Avansy.docx

    Смоделировала пример по исправлению на ваших цифрах — см. вложение.
    Материал по подготовке декларации
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Перед подачей уточненки заплатите недоимку и пени.

  5. Все получилось! спасибо за быстрый и четкий ответ))))

  6. Отлично! Рада, что помогла 🙂

Комментарии закрыты.