Здравствуйте! Подскажите, мы заключили с с организаций соглашение на пользование их земельным участком : они дают нам беспрепяственный доступ к объктам электросетевого хозяйства, мы им за это делаем ремонт их подстанций. В соглашение сумма 1600000 с НДС (266 666,67). Взаиморасчеты проводим актом взаимозачета. Акт на ремонт мы закрыли 23.12.2024 на сумму 1600000с НДС, мы плательщики НДС, они тоже, правильно ли я отразила у себя в учете:
1. Д 6201 К90,01- на сумму 1 600 000 на ремонт
2. Д90.03 К68.02- 266 666,67
3. Д90.02 К20.01- 1 333 333,33
4. Д20.01 К 60.01-1 333 333,33 в затраты соглашение на пользование землей
5. Д19.04 К 60.01- 266 666,67
6. Д68.02 К19.04-266 666,67
7. Д 60.01 К62.01- 1 333 333 ,33 взаимозачет.
Нужно им выписать счет фактуру на 1600 000, а они должны нам дать счет-фактуру от пользования землей на сумму 1 600 000, чтобы мы взяли НДС к зачету, или можно без счетов фактур обойтись?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, нужны счета-фактуры.
У вас соглашение (договор) о взаимном оказании услуг.
Для НДС моментом определения налоговой базы является день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав (п. 1 ст. 167 НК РФ). Услуги оказаны, акт выставили — выставляете счет-фактуру.
По проводкам правильно, только взаимозачет п. 7. Д 60.01 К62.01- не на 1 333 333,33 а на сумму 1 600 000,00
В 1С надо завести два договора один с видом: С поставщиком,
другой с видом: С покупателем.
Взаимозачет проводку Д 60.01 К62.01, сделайте документом Покупки — Корректировка долга, Вид операции: Прочие корректировки.
Документ Корректировка долга в 1С