Добрый день!
Как правильно в системе исправить ошибку, допущенную при вводе в эксплуатацию автомобиля, полученного в лизинг.
31.05.2021 г. по Акту приемки-передачи имущества (предмет лизинга), в котором была указана стоимость ТС — 14 210 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 2 368 333,33 руб.), были сделаны следующие проводки:
Поступление в аренду (лизинг)
Дт 08.04.2 — Кт 76.07.01 — 11 841 666,67 учет арендных обязательств
Дт 01.03 — Кт 08.04.2 — 11 841 666,67 принятие к учету ППА
01.К — 08.04.02 — 11 841 666,67 разница НУ
Дт 76.07.9 — Кт 76.07.1 — 2 368 333,33 (ндс)
При подготовке отчетности за 9 мес. 2025 г. мы обнаружили ошибку в формировании стоимости основного средства —
Общая сумма договора — 19 301 488,74 (в т. ч. НДС 20% — 3 216 914,88) + выкупная стоимость — 2 000 (в т. ч. НДС 20% — 333,33). Начисление ежемесячного лизингового платежа корректные. Итог — занизили стоимость ОС и начисление амортизации, прибыль переплатили.
Вопрос: как провести «корректировку» стоимости основного средства, введенного в эксплуатацию в прошлые года, и доначислить амортизацию?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Документом Операция, введенная вручную доначислите амортизацию Дт 91.02 (84) Кт 02.
При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.
Для правильного расчета амортизации в следующих месяцах после исправления ошибки введите документ Изменение параметров амортизации ОС в месяце исправления начисленной амортизации.
Укажите правильную сумму первоначальной стоимости.
Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С