Списание кредиторской задолженности по сч. 62.02

Вопрос задал Елена Е.

Ответственный за ответ: Шаврова Ирина (★9.93/10)

Добрый день! Провела списание КТ задолженности по сч. 62.02 через корректировку долга (вид операции — Списание задолженности) ДТ 62.02 КТ 91.01, НДС с аванса списала ручной проводкой ДТ 91.02 Кт 76.АВ. После этого сформировала экспресс-проверку ведения учета по НДС- обнаружены ошибки (см. вложение) Как это устранить в ПО

Все комментарии (8)

  1. Добрый день,
    Вы не приложили файл, но общее объяснение следующее: «Экспресс-проверка» при формировании отчета анализирует не только проводки по бухучету и даже не столько проводки бухучета, сколько регистры налогового учета НДС. Это система специальных регистров накопления в 1С. Между ними и регистром бухгалтерии происходит сравнение данных.
    Если вы скорректировали в бухучете задолженность вручную бухгалтерской проводкой и не внесли изменения в налоговый регистр НДС предъявленный, то отчет выявит «зависший» НДС и покажет ошибку.
    —
    Приходите на семинар 24 апреля — Ольга Шерст будет разбирать, как исправлять ситуацию с зависшим НДС.
    Кроме того, мы готовим статью на эту тему и постараемся опубликовать ее на следующей неделе.

    1. Добрый день!
      Я понимаю, что данный отчет поверяет, но как это отразить правильно в ПО, в частности списание НДС начисленного с аванса.

      1. Приложение

        Хорошо, Елена, вижу скрин ошибки.
        Давайте начнем с конца.

        Итак для уравнения сумм НДС в БУ и Ну придется сделать ручную корректировку по налоговму регистру накопления НДС покупки.
        Делается это так: раздел Операции — Операция, введенная вручную — Создать — кнопка ЕЩЕ (верхняя) — строчка Выбор регистров — вкладка Регистры накопления — выставит галочку напротив НДС Покупки.
        Появится вкладка НДС покупки. С ней и будем работать.

        Нужно заполнить как на рисунке.

        1

      2. Приложение

        После этого формируете Экспресс-проверку. Видите?
        Ошибка «Соответствия сумм НДС, взятых к вычету при зачете авансов в БУ и НУ» ушла.

        Обратите внимание, что нужно выставить галочку Доп. лист и Корректируемый период при заполнении данных. Вам придется подавать уточненку.

      3. Приложение

        Что касается отсутствия проводок по вычету НДС, начисленного с авансов покупателей при наличии проводок при зачете аванса, то тут программа сама подсказывает, что нужно выполнить Формирование записей книги покупок на вкладке Полученные авансы датой обнаружения ошибки, например 31.01.2018

        После этого уйдет и первая ошибка из Экспресс-проверки.

  2. Ирина, добрый день! Это не ошибка, а списание задолженности по сч. 62.02 в связи с ликвидацией ЮЛ и уточненка в таких случаях не подается. При списании задолженности по полученному авансу исчисленный с него НДС принять к вычету или включить в налоговые расходы нельзя (Письмо Минфина от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635) Все так и как оформить в ПО правильно?

    1. По вопросу подачи уточненной декларации. Согласно п.1 ст. 81 НК РФ, если при совершении ошибки не был занижен НДС к уплате, то организация имеет право (но не обязана) подать уточненную декларацию.
      Ольга Шерст выступает с позиции «осторожного налогоплательщика», поэтому мы обычно эту рекомендацию даем.

      Позиция 1С для этого случая изложена здесь: https://its.1c.ru/db/answers#content:1963:hdoc
      Но там не сказано, как документально это все провести в 1С. Экспресс-проверка — дает просто сигналы пользователю на что обратить внимание. Это действительно могут быть не ошибки в чистом виде. Например, мы можем не принимать НДС к вычету 3 года, но программа все равно будет сообщать нам об этой «ошибке».

      И самое главное. Вы не написали, что фирма была реорганизована. Вы просто написали, что списывали вручную НДС и есть ошибка в Экспресс-отчете. Исходя из этого получили ответ.

      Посмотрите мой ответ на случай реорганизации фирмы здесь: Формирование книги покупок с аванса полученного, если есть корректировка долга и старый покупатель ликвидирован .

Комментарии закрыты.