Добрый день.
ООО на ОСНО оказывает покупателям услуги на условиях 100% предоплаты, с авансов полученных исчисляет и уплачивает НДС в бюджет (сч. 76.АВ). С апреля 2024 клиент ООО реорганизовался в новое юрлицо, предоплату от предшественника на сч. 62.02 перенесли на правопреемника сч. 62.02 документом «Корректировка долга — Перенос задолженности». Подскажите, пожалуйста, как на сч. 76.АВ отразить реорганизацию (списать НДС с авансов полученных с предшественника и исчислить на правопреемника)?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
По данному вопросу на текущий момент нет однозначного мнения. В разъяснениях и письмах Минфина есть четкое утверждение, что вычет по НДС с аванса продавец принимает в двух случаях: в момент зачета аванса после отгрузки или оформляя возврат аванса покупателю. Нужно ли выставлять новый счет-фактуру на аванс при смене контрагента, не ясно.
В программе автоматический порядок отражения операций следующий:
Выписать новый счет — фактуру на аванс на нового покупателя на основании документа Корректировка долга.
В Книге продаж будет отражено две записи по коду 02 по авансам, с кодом 01 счет — фактура на реализацию.
Сформировать регламентную операцию Формирование записей книги покупок, на вкладке Полученные авансы автоматически заполнятся две записи: на зачет аванса по новому покупателю, и возврат аванса по старому. В Книге покупок обе записи отразятся с кодом 22.
Перенос аванса с одного контрагента на другого в 1С