Списание кредиторской задолженности возникшей в связи с истечением срока Подарочного сертификата в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день. Организация занимается розничной торговлей и продает покупателям подарочные карты. При продаже ПК номиналом 1000 р. компания оплатила НДС с аванса 166,66 р. По истечении 3-х лет подарочная карта так и не была отоварена покупателем. Какими документами в 1С Бухгалтерия КОРП списать сумму неотоваренной ПК и сумму уплаченного ранее НДС с аванса? Какие проводки должна сформировать 1С?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Выручка от продажи подарочных карт является авансом.
    НДС по списанной кредиторской задолженности (аванса покупателя) нет оснований принимать к вычету, так как не происходит ни отгрузки, ни возврата аванса (п. 5, 8 ст. 171 НК РФ, п. 6 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 24.05.2022 N 03-07-11/48045).

    БУ
    Сумма НДС по списанному авансу отражается по Дт 91.02 в составе прочих расходов организации (п. 11, 16, 18, 19 ПБУ 10/99).

    НУ
    По мнению Минфина РФ НДС со списанного аванса покупателя нельзя признать в расходах по налогу на прибыль (Письма Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).

    Учет в 1С
    Отразите списание НДС по списанной кредиторской задолженности документом Списание НДС в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС — кнопка Создать — Списание НДС.

    Пошаговая инструкция
    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?

  2. А саму сумму полученного аванса списывать со всей суммы (с учетом НДС) на 91,01?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН Доходы-расходы, реализация подарочных сертификатов в электронном виде в 1С Здравствуйте, уважаемые специалисты БухЭксперт-а! В нашей программе предприятия ведётся оперативная часть работы ветклиники, привязана онлайн ККТ. Реализованы оплата наличными, картой…
  2. Подарочные карты для детей сотрудников Добрый день! Организация решила приобрести подарочные карты для детей сотрудников в качестве подарков к Новому году. Нам был выставлен (и…
  3. Продажа подарочных сертификатов при синхронизации с УТ Добрый день! ИП УСН 15% розница косметики. Продаем подарочные сертификаты номиналом 5000, 3000, 2000, 1000. Создали в УТ11 виды подарочных…
  4. Учет и списание подарочных карт у покупателя Добрый день- подскажите пожалуйста учет подарочных карт у ПОКУПАТЕЛЯ и их списание

Статьи по этой теме

  1. Реализация подарочных сертификатов в 1С Настройки Главное – Функциональность Справочники – Склады Приобретение подарочных сертификатов Затраты на изготовление сертификатов признаются в расходах: БУ – по…
  2. Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С? Как в 1С при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс? Какой код вида операции указывать в счете-фактуре при получении авансов…
  3. Как оформить возврат аванса по услугам при эквайринге на УСН в 1С? Как в 1С провести возврат аванса, оплаченного платежной картой, за не оказанные услуги? Как принять к вычету НДС с аванса…
  4. Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С Из статьи вы узнаете, как начислить НДС на УСН при реализации услуг физическим лицам с предоплатой по безналичному расчету. Видео:…