Списание кредиторской задолженности возникшей в связи с истечением срока Подарочного сертификата в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день. Организация занимается розничной торговлей и продает покупателям подарочные карты. При продаже ПК номиналом 1000 р. компания оплатила НДС с аванса 166,66 р. По истечении 3-х лет подарочная карта так и не была отоварена покупателем. Какими документами в 1С Бухгалтерия КОРП списать сумму неотоваренной ПК и сумму уплаченного ранее НДС с аванса? Какие проводки должна сформировать 1С?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Выручка от продажи подарочных карт является авансом.
    НДС по списанной кредиторской задолженности (аванса покупателя) нет оснований принимать к вычету, так как не происходит ни отгрузки, ни возврата аванса (п. 5, 8 ст. 171 НК РФ, п. 6 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 24.05.2022 N 03-07-11/48045).

    БУ
    Сумма НДС по списанному авансу отражается по Дт 91.02 в составе прочих расходов организации (п. 11, 16, 18, 19 ПБУ 10/99).

    НУ
    По мнению Минфина РФ НДС со списанного аванса покупателя нельзя признать в расходах по налогу на прибыль (Письма Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).

    Учет в 1С
    Отразите списание НДС по списанной кредиторской задолженности документом Списание НДС в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС — кнопка Создать — Списание НДС.

    Пошаговая инструкция
    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?

  2. А саму сумму полученного аванса списывать со всей суммы (с учетом НДС) на 91,01?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка по списанию авансы полученные в 1С Добрый день! 13.11.23 получен аванс в размере 138180 (НДС = 23030). Выписана счет-фактура на аванс (сумма отражена на счете 76.АВ)…
  2. НДС с авансов выданных поставщикам в балансе, если не регистрируюется СФ на аванс и нет проводки Д 68.02 К 76.ВА в 1С Добрый день! При выдаче поставщику аванса и последующем принятии НДС с аванса к вычету предусмотрена корреспонденция Д 68.02 К 76.ВА,…
  3. Корректировка НДС с авансов по разной ставке в 1С Добрый день, 1С Бух КОРП. В прошлом периоде при получении аванса от покупателя исчислен НДС по ставке 20%, зарегистрирован с/ф…
  4. Исправление стоимости покупки в Разделе 8 в налоговой декларации по НДС Добрый день, При заполнении Раздела 8 налоговой декларации по НДС неправильно попала сумма аванса к зачету(кол 18) , при этом…

Статьи по этой теме

  1. Как оформить счет-фактуру на аванс, если получен аванс по ставке НДС 10% и 22% в 1С? ООО «МИМОЗА» (УСН доходы-расходы, НДС 22%). Получена предоплата от покупателя ООО «СИМБИРСОФТ». 24 февраля — на сумму 23 200 руб.…
  2. Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей. Вы узнаете: каким документом оформляется…
  3. Как принять к вычету НДС по авансам полученным, если реализация без НДС в 1С? Как принять к вычету НДС, если аванс получен под реализацию с НДС по ставке 20%, а реализация прошла с НДС…
  4. Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С восстановления НДС при зачете авансов, выданных поставщикам. Вы узнаете: особенности зачета аванса при поступлении товаров…