Добрый день!
При выдаче поставщику аванса и последующем принятии НДС с аванса к вычету предусмотрена корреспонденция Д 68.02 К 76.ВА, на сумму НДС в балансе уменьшается дебиторская задолженность.
Если вычет НДС с выданного аванса (в т.ч. по капитальному строительству) не планируется, будет ли корректным применение корреспонденции Д 19 К 76.ВА (ручной операцией)? В целях «сворачивания» дебиторской задолженности на сумму НДС с аванса выданного.
ОСНО, 1С: БСО 3.1 (3.1.135.16)
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Поскольку вычет НДС является правом, а не обязанностью, то можем принимать или не принимать НДС к вычету. В т.ч. с авансов.
В вопросе рассмотрена ситуация, когда осуществление вычета НДС с авансов не планируется.
Приложение
Здравствуйте!
Если правильно поняла, то вопрос такой.
Оплата поставщику Д 60.02 К 51. Причем мы можем аванс в балансе настроить и он будет попадать не в дебиторку, а в ОС или в запасы
Авансы выданные по ОС и запасам в балансе с 2021 года в 1С
Авансы выданные в балансе с 2021 года в 1С
Поставщик дает СФ на аванс и присутствует проводка
НДС с авансов выданных Д 68.02 К 76.ВА. Потом, когда прошла покупка под этот аванс
Восстановлен НДС с авансов выданных Д 76.ВА К 68.02.
Движения по 76.ВА учитываются в балансе автоматически.
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
В вашем случае СФ или нет, или он есть, но его не регистрируют т.к. вычет НДС с авансов выданных — это выбор налогоплательщика, а не обязанность.
В случае перечисления организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) дебиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей вычету (принятой к вычету) в соответствии с налоговым законодательством (приложение к письму Минфина от 09.01.2013 N 07-02-18/01).
В 1С автоматическое сворачивание дебиторской задолженности по авансам выданным производится при приятии НДС к вычету с авансов (СФ полученный на аванс с проводкой Д 68.02 К 76.ВА).
Другими словами, НДС вычитается в балансе, если он подлежит вычету или принят к вычету. Если по основанию «подлежит вычету» считаете, что надо НДС «свернуть» в балансе. Это в ручном режиме отражается в 1С.
Можно сделать рекласс в БФО — из одной строки баланса вручную убрать сумму, а в другую в ручном режиме ее перенести.
Что и куда перенесли — написать в Комментарии, чтобы при случайном перезаполнении данные можно было восстановить.
И пользоваться опцией, которая на скрине — заполнять автоматически с корректировкой
Не активна строка в БФО, где можно выбрать заполнять автоматически без корректировки, заполнять автоматически с корректировкой, не заполнять автоматически в 1С
.
Просьба подробнее относительно ручного режима. Тут и ниже по реклассу, применительно к моему вопросу, подразумевается именно ручная корректировка в балансе дебиторской задолженности на посчитанную где-то отдельно сумму НДС с аванса выданного?
Я правильно понял (с учетом последующей переписки), что применение корреспонденции Д 19 К 76.ВА (для выделения соответствующей суммы НДС с авансов) считаете некорректным?
Приложение
Вручную, как вы считаете нужным, из какой строки убрать и в какую добавить, так и делаете. Т.е. откуда вычесть сумму НДС и куда-то ее добавить, как вы себе представляете, где это должно быть в балансе. Это если без проводок в 1С, просто убрать (добавить) сумму НДС вручную.
Почему не рекомендую Д 19 К 76.ВА.
Что такое Д 19, на основании чего Д 19 отражен. Это же тоже в балансе будет. Как вы объясняете Д 19 для пользователей БФО.
Гипотетически можете делать Д 19 К 76.ВА Операция, введенная вручную, (только БУ без регистров НДС).
Потом сторно этой операции, когда покупка прошла. Главное не забывать про это т.к. автоматизации и напоминания не будет.
В этом случае автозаполнится в балансе Д 19 в строке 1220 и К 76.ВА в строке 1230 с минусом.
И может Д 76.09 К 76.ВА рассмотреть, а не Д 19. Тогда не надо объяснять, что такое Д 19.
И заполнится Д 76.09 в строке 1230 и К 76.ВА в строке 1230 с минусом.
Надо понимать, какой эффект в балансе вы ожидаете, что хотите показать.
Проводка Д 68.02 К 76.ВА понятна и ее последствия тоже. По вашему варианту пока не уловила концепцию.
По заполнению аналитики Операции. Думаю, не стоит всю аналитику заполнять, чтобы лишний информационный шум в базе не создавать. Скрин прилагаю.
А в связи с чем такая ситуация возникла. Аудиторы рекомендуют так баланс заполнять или как-то иначе?
Тогда надо следовать их рекомендациям, в каких строках баланса и что отражать.
Готовой методики нет т.к. автоматизация в 1С отсутствует.