Исправление стоимости покупки в Разделе 8 в налоговой декларации по НДС

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Малкова Светлана (★10.00/10)

Добрый день,
При заполнении Раздела 8 налоговой декларации по НДС неправильно попала сумма аванса к зачету(кол 18) , при этом НДС с этого аванса рассчитан верно (кол 19). Получено требование из налоговой об исправлении. Каким образом можно исправить сумму аванса к зачету в Разд 8? Нужно ли сдавать уточненную декларацию, если НДС не изменился?.
С уважением,
Ирина Б.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Ирина!

    При ошибке только в сумме аванса к зачету (графа 18 Раздела 8), но верном НДС (графа 19), уточненная декларация не обязательна, если налог не изменился (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Однако по требованию ФНС подайте ее для избежания претензий.

    Заполнение уточненки (только Раздел 8)
    Титульный лист: номер корректировки «1».
    Строка 001 Раздела 8: «0» (замена данных), заполните весь раздел заново правильными суммами.

    Если изменения в книге покупок — Приложение 1 к Разделу 8 с «0» в стр. 001.
    Другие разделы: стр. 001 «1», прочерки по остальным.

    Пожалуйста, посмотрите еще материалы на нашем сайте:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Когда требуется уточненка по НДС?
    Когда не требуется уточненка по НДС?

  2. Здравствуйте, Светлана,
    Вы пишите «Строка 001 Раздела 8: «0» (замена данных), заполните весь раздел заново правильными суммами.». а как заменить неправильную сумму на правильную? Заполнила Раздел 8 с кор.1, но сумма заполнилась такая же, как и в первичной налоговой декларации с ошибкой в гр.18.?
    Также прошу уточнить, можно ли только Раз 8 с кор.1 представлять в налоговую?
    Ирина Б.

  3. Чтобы сумма в уточнённой декларации заполнилась верно, нужно сначала исправить запись в книге покупок. Раздел 8 формируется только из неё, поэтому пока строка по авансу не исправлена, декларация будет подтягивать старую сумму.

    После корректировки книги покупок сформируйте уточнёнку заново — графа 18 обновится автоматически.

    Сдавать можно только Раздел 8 (и титульный лист):

    – Раздел 8 — корректировка «1», строка 001 = «0»;

    – Остальные разделы — «1» в строке 001 и прочерки.

  4. Светлана, в это и вопрос. Каким образом исправить строку по авансу в Разделе 8 Книги покупок ?
    Ирина Б.

  5. Строку по авансу исправляют через документ, который её создал.

    Открываете документ (аванс или зачет аванса), корректируете сумму, перепроводите — книга покупок обновится.

    После этого формируете уточнёнку — Раздел 8 заполнится уже правильными данными.

  6. Светлана, добрый день, В формировании записей книги покупок сумма зачета аванса указана верная. Откуда еще может прилетать в Разд 8 неправильная сумма ?
    Правильно ли я Вас понимаю? Открываю период, исправлять прямо в 3 квартале, без формирования дополнительных листов?

  7. Ирина, если в книге покупок сумма уже верная, а в Разделе 8 всё ещё появляется старая, значит, в 1С сохранились старые движения по НДС или дублирующий документ.

    Чтобы найти источник, проверьте:

    1.Движения документа
    Откройте документ по авансу/зачёту → «Движения документа».
    На вкладках «НДС предъявленный» и «НДС покупки» не должно быть старых записей.
    Если есть — перепроведите документ.

    2. Регистры НДС
    «Операции» → «Регистры сведений» → «НДС предъявленный» / «НДС покупки».
    Период: 3 квартал.
    Проверьте, нет ли лишней строки по этому авансу.

    3. Книга покупок за квартал
    Отчёты → НДС → Книга покупок → период: 3 квартал полностью.
    Убедитесь, что нет дублей и старых строк.

    Исправление периода

    Да, исправления делаете прямо в документах 3 квартала, без дополнительных листов.
    После обновления книги покупок уточнённая декларация заполнится правильными данными.

Комментарии закрыты.