На счете 19.03 красное сальдо по Дт

Вопрос задал Людмила Р. (Санкт-Петербург г)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, уважаемые эксперты. ООО на ОСНО (микропредприятие) занимается реализацией корма для с/х животных. Получилась такая ситуация: 30.07.2018 принят товар на учет, НДС сразу к зачету не брали. Тогда же 30.07.2018 списали определенное кол-во товара в связи с недовесом. Стоимость списанного товара: Дт 94 Кт 41.01. И получилось так, что при списании недовеса сумма НДС была включена в стоимость МПЗ. НДС к зачету по ПТиУ от 30.07.2018 брали Документом Формирование книги покупок 31.12.2018, при этом вся сумма НДС по документу от 30.07.2019 взялась в зачет, а на счете 19.03 появилось красное сальдо на сумму НДС, который был включен в стоимость МПЗ ранее. Скрины во вложении. Ошибку заметили сейчас, сворачивая 2019 год, когда развернули карточку счета 19.03. Подскажите, пожалуйста, как ее можно исправить. Спасибо большое заранее.

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Людмила.
    Для исправления ошибки:
    — Создаете документ Операции, веденные вручную — Создать — Сторно документа.
    — Выбираете Формирование записей книги покупок от 31.12.2018 г. Там оставьте только строку, с неверным НДС. Остальные удалите из сторно.
    — Дата сторно — текущая дата обнаружения ошибки. Например, 30.03.2020
    Переходите на вкладку НДС покупки здесь же.
    Там в графе Запись дополнительного листа ставите Да. А в графе Корректируемый период — 31.12.2018.
    Так как вы ошибочно к вычету приняли НДС необходимо подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2018 г. Порядок представления уточненной декларации по НДС .

    1

  2. Татьяна, спасибо, попробую. Скажите, пожалуйста, а то, что сумма НДС тогда попала в стоимость МПЗ и была списана на 94 счет, это нужно как-то корректировать?

  3. Татьяна, сделала, как Вы посоветовали. Сторно сделала именно на излишне взятую сумму к зачету. По счетам 19.03 и 68.02 все свернулось (скрин во вложении). Уточненную НД НДС за 4кв2018 сформировала с доп.листом, все получилось. У меня остается вопрос, тогда НДС списался в стоимость МПЗ на 94 счет, в свою очередь 94 списывали на счет 91.02.. Нужно ли и расходы корректировать как-то? Спасибо

  4. Добрый день, Людмила.
    Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи вопрос однозначно ответить трудно. Посмотрите материал по теме:
    Недостача при инвентаризации. Виновное лицо обнаружено пункт Нужно ли восстанавливать НДС при списании недостачи в результате инвентаризации?
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи .

  5. Татьяна, добрый день, извините, что сразу не ответила, отчеты сдавала. У нас получается так, что корм от нашего Поставщика сразу доставляется на склад нашего Покупателя, мы как бы Перепродавец, со всеми заключены договоры купли-продажи. Корм взвешивают и на складе Поставщика, и на складе Покупателя, весы у всех свои. Зачастую идет небольшая разница между весами то в большую, то в меньшую сторону. И ранее, когда уже была подобная ситуация, НДС с недовеса мы восстанавливали, а сам недовес списывали со счета 94 на внереализационные расходы. Правильно ли я понимаю, что в данном случае корректировку по сумме НДС мы сделали, а списание уже тогда сразу произошло, и сейчас тогда корректировать ничего не нужно? Спасибо.

  6. Добрый день, Людмила.
    У вас НДС списался в стоимость МПЗ на 94 счет, в свою очередь 94 списывали на счет 91.02. При восстановлении НДС при недостачи, НДС так же списывается на 91.02. Следовательно никаких корректировок больше делать не надо.

  7. Огромное Вам спасибо за Ваш труд.. Будьте здоровы самое главное..

  8. Рада была помочь.
    Здоровье Вам и Вашим близким.

Комментарии закрыты.