На счете 19.03 красное сальдо по Дт

Вопрос задал Людмила Р. (Санкт-Петербург г)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, уважаемые эксперты. ООО на ОСНО (микропредприятие) занимается реализацией корма для с/х животных. Получилась такая ситуация: 30.07.2018 принят товар на учет, НДС сразу к зачету не брали. Тогда же 30.07.2018 списали определенное кол-во товара в связи с недовесом. Стоимость списанного товара: Дт 94 Кт 41.01. И получилось так, что при списании недовеса сумма НДС была включена в стоимость МПЗ. НДС к зачету по ПТиУ от 30.07.2018 брали Документом Формирование книги покупок 31.12.2018, при этом вся сумма НДС по документу от 30.07.2019 взялась в зачет, а на счете 19.03 появилось красное сальдо на сумму НДС, который был включен в стоимость МПЗ ранее. Скрины во вложении. Ошибку заметили сейчас, сворачивая 2019 год, когда развернули карточку счета 19.03. Подскажите, пожалуйста, как ее можно исправить. Спасибо большое заранее.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Людмила.
    Для исправления ошибки:
    — Создаете документ Операции, веденные вручную — Создать — Сторно документа.
    — Выбираете Формирование записей книги покупок от 31.12.2018 г. Там оставьте только строку, с неверным НДС. Остальные удалите из сторно.
    — Дата сторно — текущая дата обнаружения ошибки. Например, 30.03.2020
    Переходите на вкладку НДС покупки здесь же.
    Там в графе Запись дополнительного листа ставите Да. А в графе Корректируемый период — 31.12.2018.
    Так как вы ошибочно к вычету приняли НДС необходимо подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2018 г. Порядок представления уточненной декларации по НДС .

    1
  2. Татьяна, спасибо, попробую. Скажите, пожалуйста, а то, что сумма НДС тогда попала в стоимость МПЗ и была списана на 94 счет, это нужно как-то корректировать?

  3. Татьяна, сделала, как Вы посоветовали. Сторно сделала именно на излишне взятую сумму к зачету. По счетам 19.03 и 68.02 все свернулось (скрин во вложении). Уточненную НД НДС за 4кв2018 сформировала с доп.листом, все получилось. У меня остается вопрос, тогда НДС списался в стоимость МПЗ на 94 счет, в свою очередь 94 списывали на счет 91.02.. Нужно ли и расходы корректировать как-то? Спасибо

  4. Добрый день, Людмила.
    Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи вопрос однозначно ответить трудно. Посмотрите материал по теме:
    Недостача при инвентаризации. Виновное лицо обнаружено пункт Нужно ли восстанавливать НДС при списании недостачи в результате инвентаризации?
    Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи .

  5. Татьяна, добрый день, извините, что сразу не ответила, отчеты сдавала. У нас получается так, что корм от нашего Поставщика сразу доставляется на склад нашего Покупателя, мы как бы Перепродавец, со всеми заключены договоры купли-продажи. Корм взвешивают и на складе Поставщика, и на складе Покупателя, весы у всех свои. Зачастую идет небольшая разница между весами то в большую, то в меньшую сторону. И ранее, когда уже была подобная ситуация, НДС с недовеса мы восстанавливали, а сам недовес списывали со счета 94 на внереализационные расходы. Правильно ли я понимаю, что в данном случае корректировку по сумме НДС мы сделали, а списание уже тогда сразу произошло, и сейчас тогда корректировать ничего не нужно? Спасибо.

  6. Добрый день, Людмила.
    У вас НДС списался в стоимость МПЗ на 94 счет, в свою очередь 94 списывали на счет 91.02. При восстановлении НДС при недостачи, НДС так же списывается на 91.02. Следовательно никаких корректировок больше делать не надо.

    1
  7. Огромное Вам спасибо за Ваш труд.. Будьте здоровы самое главное..

    1
  8. Рада была помочь.
    Здоровье Вам и Вашим близким.

Комментарии закрыты.