Резервы отпусков, БУ не равно НУ

Вопрос задал Елена Ф.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)

Добрый день. Есть разница между БУ и НУ в БП на сумму 403 277,40 руб.
Эта разница возникла из-за того, что резервы начали начислять с 01.04.2020 года, а в первом квартале, уже были отпуска.
Можно ли доначислить указанную разницу текущим периодом?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Елена!
    Правильно понимаю, что резерв по отпускат в БУ создавался с начала года, а в НУ нет?
    Резерв отпусков создается на отчетную дату:
    — последнее число каждого месяца;
    — последнее число каждого квартала;
    — 31 декабря.
    Вариант создания резерва отпусков необходимо закрепить в учетной политике.
    Уточните, пожалуйста расчет зарплаты и начисление резервов отпусков ведете в Бухгалтерии или в ЗУП?
    Если в Бухгалтерия, то до 01.04.2020 (может имели ввтду 2021г?) резервы не начислялись ни в БУ, ни в НУ? С 01.04.2020 как начисляли резервы?
    Какие настройки в проргамме по начислению резервов отпусков?
    Материал по теме: Забыли провести Резервы отпусков за прошлый квартал в 1С, если зарплата в ЗУП
    Резерв на оплату отпусков только в БУ при ПБУ 18/02 в 1С
    Резервы отпусков в 1С
    Ликбез по созданию резерва расходов на отпуск .
    Каким документом создать резерв отпусков в 1С БП .

    1. Расчет ЗП и резервов ведется нормативным методом в ЗУП с синхронизацией в БУХ.
      в ЗУП резервы в БУ = НУ. В Бухгалтерии разница между БУ и НУ = 403 277,40 руб. В ЗУП все правильно.
      Мы знаем причину разницы: возникла из-за того, что резервы начали начислять с 01.04.2020 года, а в первом квартале, уже были отпуска. Соответственно все начисления отпускных 1 квартала списались в НУ.
      Уже понятно, что можно и нужно доначислить эту разницу в НУ в БУХ.
      Но необходимо понять, можно ли доначислить указанную разницу текущим периодом и без вмешательства в 2020 год?

  2. Здравствуйте, Елена.
    Если правильно понимаю, то у вас по резервам отпусков не идут остатки на начало 2021 г. в БП с ЗУП, так как в Бухгалтерии в НУ не начислялся резерв в первом квартале.
    Доначислить резерв в НУ можно текущим периодом в 2021 г.
    Вам будет полезен материал: Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам
    Резерв отпусков
    Почему перестал начисляться резерв отпусков?
    Нужно ли в начале следующего года менять настройки по расчету резерва отпусков или программа сделает все автоматически? .

    1. Здравствуйте, Татьяна.
      Благодарю за ответ. В бухсправке какое обоснование (причину) для начисления лучше указать?

  3. В бухгалтерской справке можно написать: например, Доначисление не израсходованного резерва по отпускам за 2020 г.

Комментарии закрыты