Почему возникают разницы между БУ и НУ по курсовым разницам с 2022 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

После последнего обновления от 10.04.2022 появилась разница в счете 91.02 между Бухгалтерским и Налоговым учетом. ПБУ 18 не применяем. Разница возникла в результате пересчета задолженности поставщику в евро (по контракту в евро) на последнее число месяца (28.02.2022). Эта разница посчиталась регламентной операцией. Эти поступления на данный момент не оплачены. Причем разница посчиталась только по поступлениям за январь месяц. Почему появилась разница между бухгалтерским и налоговым учетом? Что можно предпринять? Фрагмент карточки 91.02 во вложении.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    С 2022 действуют изменения в НК РФ.
    Они касаются признания курсовых разниц для налога на прибыль по мере погашения задолженности (Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).
    В 2022 поменялся учет положительных курсовых разниц, с 2023 изменится и по отрицательным курсовым разницам.
    Поэтому возникают временные различия по сумме между БУ и НУ.
    —
    После обновления на 3.0.101.24 надо с января перепровести документы и перезакрыть период.
    Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца.
    Дополнительно к этому обновлению, надо еще установить патч EF_10238396.
    Или дождаться обновления на 3.0.110.29. Т.к. в 3.0.101.24 были некоторые проблемы по этим изменениям.
    Проверить результат и если проблема останется, то напишите, пожалуйста.

    Пригодится по теме
    Как проверить курсовые разницы в НУ, если зависло сальдо в Авансовом отчете в валюте в 1 кв 2022 в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Разницы между БУ и НУ при выплате компенсации за отпуск за счет резерва Почему возникают отклонения между бухгалтерским и налоговым учетом в связи с выплатой компенсации за отпуск за счет резерва…
  2. ОНА и ОНО по резервам на отпуска в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.51). Вопрос по ОНА и ОНО. Начислен резерв в июле 2020.…
  3. Расхождение между БУ и НУ по счету 60 при некорректном оформлении Корректировки поступления в 1С Добрый день, ввиду проведения корректировки поступления прошлых лет появились расхождения между бухгалтерским и налоговым учетами по счету 60.01. Подскажите, каким…
  4. ПБУ18 Добрый день ! в течении года 2021 перешли с 1С "2" на 1С"3". Выбрали балансовый метод ПБУ 18. В отложенном…

Статьи по этой теме

  1. Для чего нужна операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С? С 2022 года мы переходили на ФСБУ 6, ФСБУ 25 и проводили при закрытии декабря 2021 операцию Корректировка отложенного налога…
  2. Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах? Нерезидентом оказаны услуги по договору в евро. Оплата производится в долларах. Автоматически счет-фактура налогового агента формируется на основании Списания с…
  3. «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (старый механизм) После проведения годовой инвентаризации резерва по отпускам, остатки обязательств в БУ и НУ не совпадают. Разберемся, почему так происходит и…
  4. Реализация НМА в 1С Из статьи вы узнаете: как определяются доходы и расходы при выбытии НМА в связи с его реализацией как оформить продажу…