Расхождение между БУ и НУ по счету 60 при некорректном оформлении Корректировки поступления в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Артур Р.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.94/10)

Добрый день, ввиду проведения корректировки поступления прошлых лет появились расхождения между бухгалтерским и налоговым учетами по счету 60.01.
Подскажите, каким образом должна закрываться разница между БУ и НУ по счету 60.01?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  2. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859)
    редакция 3.3 (3.3.3.35)
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Благодарю за информацию! 🌷

    По присланным скринам документ Корректировка поступления заполнен некорректно.

    В документе одновременно отражено исправление реквизитов счета-фактуры и сформирована суммовая корректировка поступления прошлых лет. При этом в блоке исправления реквизитов не заполнено старое значение поля Входящий номер, а на вкладке Товары строка после изменения заполнена неполностью: указаны только количество и ставка НДС, тогда как цена, сумма, сумма НДС и итог отсутствуют.

    Такое заполнение приводит к тому, что программа воспринимает строку не как корректировку отдельных реквизитов, а как обнуление ее стоимостных показателей. Это подтверждается сформированными движениями: сторнируется НДС, уменьшаются расчеты с поставщиком, в БУ отражается прочий доход, а в НУ формируются записи по корректировке прошлых лет через специальные механизмы программы.

    Поэтому расхождение между БУ и НУ по счету 60.01 в данном случае связано не с отдельным «незакрытием» счета, а с некорректным оформлением самой корректировки.

    Если исправляются только реквизиты счета-фактуры, документ не должен формировать суммовые движения по расчетам и стоимости поступления. Если исправляется цена, сумма, количество, НДС или номенклатура, тогда в строке после изменения должны быть заполнены корректные новые показатели по соответствующей позиции. Если по строке изменений нет, показатели до и после изменения должны совпадать; пустые стоимостные графы не означают, что строка остается без изменений.

    Для того чтобы определить правильный порядок исправления, приложите, пожалуйста, исходный документ поступления (все вкладки + ДтКт) и уточните, что именно требуется исправить: только реквизиты счета-фактуры, либо цену, сумму, количество, НДС или номенклатуру.

    После этого можно будет показать, как документ должен быть оформлен правильно, и на конкретном примере продемонстрировать верный вариант исправления в программе.

    Материал по теме
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отрицательное сальдо по кредиту счета 60.01 Здравствуйте. При анализе ОСВ за 2019 год обнаружили, что счету 60.01 есть остаток по кредиту - отрицательный. Надо ли это…
  2. Расшифровка стр. 5561 Пояснения 5 к балансу в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.149.28) , ОСНО Добрый день! Подскажите, пожалуйста, откуда берется цифра из расшифровки Пояснений 5 к…
  3. Свертка счета 60.01 после свертки базы в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как свернуть остаток по счету 60.01? Расхождение возникло при свертке базы. Делаю исправительную проводку документом "Корректировка…
  4. Возврат товара поставщику через обратную реализацию Добрый день! Оприходовали товар от поставщика, но товар оказался не тот какой запрашивали. Сделали обратную реализацию. По ОСВ сумма отгруженного…

Статьи по этой теме

  1. Использование поля Вид расчета в справочнике Договоры в 1С При заполнении в карточке договоров поля Вид расчетов можно формировать отчеты по дополнительной аналитике. Данные вида расчетов выбираются из справочника…
  2. Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН в 1С? При оплате услуг ошибочно указали прежний банк поставщика. Банк вернул деньги. Как оформить такой возврат на УСН 15%? Банк и…
  3. Как отразить уступку права требования долга должнику? Организация приобрела товары, но по истечении срока оплаты не рассчиталась с поставщиком. Поставщик продал право требования долга другой организации. Как…
  4. Как отразить дополнительные затраты на производство продукции, если ее выпуск отражен в предыдущем месяце, в 1С? Как отразить поступление дополнительных затрат, связанных с производством конкретной продукции, если ее выпуск и расчет себестоимости отражен в предыдущем месяце?…