Разницы между БУ и НУ при выплате компенсации за отпуск за счет резерва

1. Добрый день, Иван.
   Как вы начисляете резервы отпусков в БУ и НУ. В бухгалтерском учете необходимо каждый квартал пересчитывать обязательство (п. 15 ПБУ 8/2010). В налоговом учете резерв пересчитывать нельзя. Если вы начисляете резервы по-разному, то поэтому и возникает разница между бухгалтерским и налоговым учетом.

2. не нашли где эти настройки!!! Где в 1С можно посмотреть правила начисления резервов для бух учета и налогового учета… ?

3. Добрый день, Иван.
   Извините не обратила внимание, что у вас компенсация за неиспользованный отпуск. Компенсация ежегодного отпуска в бухгалтерском учете списывается за счет оценочных обязательств, а в налоговом учитывается в составе расходов на оплату труда на основании (п. 8 ст. 255 НК РФ).
   Как настроить автоматический учет резерва отпусков посмотрите наш материал по теме: Настройки зарплаты: 1С При таких настройках резервы отпусков будут начисляться одинаково в бухгалтерском и налоговом учете. Резервы по отпускам в программе начисляется документом Резервы отпусков раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Резервы отпусков. Резервы учитываются на счете 96.01.1:
   Дт 26 (20,25,44) Кт 96.01.1 – начисление резерва отпусков по вознаграждениям;
   Дт 26 (20,25,44) Кт 96.01.2 – начисление резерва отпусков по страховым взносам;
   Дт 96.01.1 Кт 70 – начисление отпускных за счет резерва отпусков;
   Дт 96.01.2 Кт 69 – начисление страховых взносов с отпускных за счет резерва отпусков.

   2

Комментарии закрыты.