ОНА и ОНО по резервам на отпуска в 1С

Вопрос задал Карине А.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.84/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.51). Вопрос по ОНА и ОНО.
Начислен резерв в июле 2020. Возникает разница между налоговым и бухгалтерским учетом. По дт 96 на сумму 48 916,21 по кт 96 на сумму 32 623,03.
Получаем разницу 48916,21-32623,03=16293,18*20%=3 258,64.
Программа списывает 09 счет частично 1 906,38 и признает ОНО 1 352,26. Хотя на 09 счете остается еще остаток по дебету. Как исправить данную ошибку?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Карине!
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Пишите: «По дт 96 на сумму 48 916,21 по кт 96 на сумму 32 623,03.
    Получаем разницу 48916,21-32623,03=16293,18*20%=3 258,64»
    Временная разница определяется не как разница оборотов по дебету и кредиту, а как разница между налоговой стоимостью резерва и бухгалтерской.
    Поясните, пожалуйста, в чем вы видите ошибку программы?

  2. Добрый день!
    К сожалению мы не перешли в 2020 на балансовый метод. «Временная разница определяется не как разница оборотов по дебету и кредиту, а как разница между налоговой стоимостью резерва и бухгалтерской.» А программа считает именно так, как написала выше. И если есть остаток на 09 счете, почему программа не списывает его целиком. А часть списывает с 09, а часть с 77? Это не ошибка?

  3. Не видя базы, трудно понять, ошибка ли это. По вашим отчетам судя, вижу такую логику программы:
    На начало июля у вас был сформирован ОНА по
    1. 96.01.1 — в сумме 31282,06
    2. 96.01.2 — в сумме 284.14
    В июле, анализируя обороты по резервам и разницы по ним (НУ-БУ) получается, что произошло погашение ОНА:
    1. 96.01.1 — на сумму 1622,24 руб.
    2. 96.01.2 — на сумму 284.14 руб.
    Итого — 1906,38
    И признание ОНО на счете 96.01.2 на сумму 1352,26 (обратите внимание, на этом счете разница на начало июля была +1420,67 -> ОНА 284.14, а стала -6761,29 -> ОНО 1352,26 руб.
    Это признание ОНО и погашение ОНА отражено в Справке-расчете налоговых активов и обязательств за июль 2020.
    Это то, что я вижу. Но остатки здесь не видны и затратный метод, если вы еще на нем, не отвечает всем требованиям стандарта в настоящее время, поэтому, конечно, ошибки вероятны.
    Рекомендуем переходить на балансовый метод без ПР и ВР, что сильно облегчит ваши трудозатраты.
    А сейчас необходимо проверять все, параллельно формируя Регистр учета временных разниц. Как его вести, ознакомьтесь тут Регистр учета временных разниц .

Комментарии закрыты