Отрицательные курсовые разницы в 2022 году в НУ по-прежнему признаются при погашении задолженности и на последнее число месяца. У нас задолженность пока не погашена.
Можете пояснить почему Регламентной операцией Переоценка валютных средств с 3 кв 2022 отриц курс разница по обязательству стала списываться только в БУ?
См вложение (в июне отриц курс разница списана и в НУ и в БУ, в августе положит курс разница списана только в БУ, это правильно, в августе отриц курс разница списана только в БУ (почему?), такая же картина в сентябре)
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена!
Уточните, пожалуйста, релиз, на котором выполняете сейчас закрытие периодов. Надо обновиться до релиза 3.0.122.97. Учет курсовых разниц претерпел изменения. Теперь есть выбор способа учета курсовых разниц в программе (рис.). Какой способ выбрали вы?
Елена, да. Нужен актуальный на текущую дату релиз — самый последний, какой есть.
Без этого отчетность готовить нельзя. Вероятность ошибок 100%. Обновление программы должно быть постоянное и регулярное.
3.0.119 — это август 2022.
Да, обновилось и окошко учета курс разниц теперь вижу. ПОдскажите, в обновленном релизе написано » Для перерасчета курсовых разниц для налога на прибыль с начала 2022 года необходимо перепровести все документы и повторно выполнить регламентные операции по закрытию месяца, начиная с января.» Это неприемлемо для нас, открыть и перепровести закрытые периоды . Чтобы сохранить старый способ учета мне нужно выбрать второй способ : Одновременно с признанием дохода или расхода?
Он как и раньше будет учитывать отриц курс разницы во внереализ расходах?
Попробовала сама после обновления. Если выбираю второй способ (Одновременно с признанием дохода или расхода) проводки в Операции «Переоценка валютных средств» такие же как и до обновления (см вложение), т.е. отриц курсовая разница начисляется только в БУ. Если выбираю первый способ (по письму МинФина) , то к первоначальным проводкам добавляются проводки со счетом 98.КР в НУ. С этим способом понятно, но как быть если нельзя перепровести все Закрытия месяца с начала года? Выбрать второй способ и вручную ставить суммы в НУ при начислении отр курс разниц в Операции «Переоценка валютных средств» ?
Елена, в 2022 году законы принимаются задним числом, как результат спешно принимаемых решений — разъяснения по учету чиновники дают еще позже. Поэтому волей-неволей нам приходится подстраиваться изменяющийся механизм налогового учета в т.ч. в 1С.
Самым лучшим и правильным решением было бы перепроведение документов и операций после обновления учета курсовых разниц с начала года. Но если у вас нет такой возможности, то пока не переходите на новый алгоритм «Независимо от призанания дохода или расхода» (по письму Минфина).
Править вручную суммы доходов и расходов не рекомендуем, так как механизм сложен. И предполагает не только признание доходов и расходов, но и учет отложенных доходов на счете 98.КР. Суммы на этом счете — основание для признания ОНА. Эти операции также придется отражать вручную. И здесь вероятность ошибок очень велика. При этом, как повлияет на ваши проводки очередное обновление трудно предугадать.
Поэтому, самое лучшее — перепровести операции с начала года — если переходите на учет разниц по разъяснениям Минфина. Если пересчитать никак нельзя — остаться на прежнем варианте «Одновременно с признанием дохода или расхода».
Несмотря на то, что это не совсем корректный вариант, искажение не ведет к недоимке по налогу на прибыль. И вряд ли будет преследоваться ФНС.
Спасибо за совет! Так и поступлю. Вопрос закрываем