Резервы отпусков в 1С

Вопрос задал: Елена* К.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.47/10)

Помогите, пожалуйста, разобраться. Организация на общей системе налогообложения. С этого года решили в программе автоматически рассчитывать Резервы отпусков. В Настройках учета ЗП заполнили раздел Резервы отпусков. Провели январские отпуска (Почему в проводках Дт 96.01.01 Кт 70 сумма по БУ отсутствует?) Начислили зарплату за январь 2021 года. Создали документ Резервы отпусков за январь (Столбец Накоплено пустой. Откуда взялись отрицательные суммы?) После всех начислений за февраль, создан документ Резервы отпусков за февраль (остались вопросы по автоматическому заполнению документа) Разъясните, пожалуйста, что делаем не так? Заранее спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Елена! Уточните, пожалуйста, учет зарплаты ведете в БП?
    В связи с тем, что начисление и отражение в учете резерва отпусков вводится после начисления зарплаты за месяц, до конца января еще нет сумм накопленного резерва по сотруднику, поэтому нет суммы в проводке Дт 96 Кт 70.
    В феврале в документе Отпуск уже есть сумма в начислении отпускных, т.к. 31.01 были отчисления в резерв. Т.к. недостаточно сумм оценочного обязательства, формируется еще проводка Дт 26 Кт 70.

    Что касается отражения в налоговом учете, приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

  2. Уточните, пожалуйста, учет зарплаты ведете в БП? Да, все начисления рассчитываются в БП.
    ПБУ 18/02 ведется балансовым методом с отражением в учете ПР и ВР
    Почему в документе Резервы отпусков отражаются отрицательные значения по НУ и совсем не рассчитываются суммы по БУ? (см.вложенный файл) Нужно ли в начале года вводить Корректировку остатка в Резерве отпусков?

  3. Правильно я понимаю?:
    1. Каждый месяц мы проводим все начисления по ЗП, затем формируем документ Резервы отпусков (далее РО). 2. Все Отпуска начисленные в январе 2021 будут за счет затратных счетов, так как на момент расчета фонда РО ещё не было. В январском док. РО Накоплено БУ=0, НУ=(-)сумма отпускных
    3. В феврале, по сотруднику отпуск которого (с 15.01.2021 по 11.02.2020) был рассчитан в январе, в док.РО в столбце Накоплено в БУ отразится сумма исчисленная в январе, в НУ (-) сумма отпускных станет меньше на сумму по БУ. Вопрос: Какая сумма должна отразиться в столбце Зачтено?

    1
  4. «1. Каждый месяц мы проводим все начисления по ЗП, затем формируем документ Резервы отпусков (далее РО)».
    Верно, документ Резервы отпусков вводится самым последним.
    «2. Все Отпуска начисленные в январе 2021 будут за счет затратных счетов, так как на момент расчета фонда РО ещё не было. В январском док. РО Накоплено БУ=0, НУ=(-) сумма отпускных».
    Верно. Проверка достаточности накопленных резервов в НУ не производится, резерв списывается на полную сумму отпускных (поэтому «-» в НУ).
    «3. В феврале, по сотруднику отпуск которого (с 15.01.2021 по 11.02.2020) был рассчитан в январе, в док.РО в столбце Накоплено в БУ отразится сумма исчисленная в январе, в НУ (-) сумма отпускных станет меньше на сумму по БУ. Вопрос: Какая сумма должна отразиться в столбце Зачтено?»
    Суммы обязательств в БУ не рассчитывается в рассматриваемом случае, т.к. программа считает, что отпуск использован авансом (нет остатков ОО), значит, резерв в БУ формировать по данному сотруднику не надо.
    По расчету ОО алгоритм следующий:
    Исчислено = сальдо конечное по сч. 96.
    Накоплено = данные из документа Резервы отпусков предыдущего месяца из графы Исчислено минус предоставленные отпуска текущего месяца за счет ОО.
    Зачтено БУ = разница между исчисленной и накопленной суммой. Зачтено НУ = графа Исчислено.
    «Нужно ли в начале года вводить Корректировку остатка в Резерве отпусков?»
    Если ранее в организации не велся учет оценочных обязательств по отпускам, то вводить начальные остатки не нужно, резервы будут начисляться ежемесячно с даты начала учета.
    Если ранее вели учет ОО (например, в другой программе), остатки для начала их учета в программе надо ввести с помощью документа Резервы отпусков, вид операции Корректировка остатков.

  5. Можно разобрать вопрос на примере одного человека?
    Отпуск с 15.01.2021 по 11.02.2021 оформлен в январе 2021 г.
    Проводки:
    Дт 23.03 Кт 70 сумма БУ 59070,76 (Кт НУ 59070,76)
    Дт 96.01.1 Кт 70 сумма БУ 0 (Дт НУ 59070,76)

    Начисление зарплаты: январь 5185 ( в резерв 8% = 414,80)
    февраль 22141 (в резерв 8% = 1771,28)

    Остается вопрос: правильно ли заполнены столбцы Исчислено, Накоплено, Зачтено в документах Резервы отпусков за январь и февраль (см. вложенный файл)?

  6. Приложение

    Добрый день! Смоделировала ситуацию по Вашему примеру в тестовой базе на релизе 3.0.89.47. Получила аналогичный результат, по расчету – см. вложение. Показатель в графе Зачтено также, как на Вашем скрине, равен графе Исчислено. Фактически получается, что графа Зачтено – это доначисление в резерв текущего месяца. Связано с тем, что в БП для расчета резервов используется нормативный метод — расчет процентом от ФОТ (та же методика применяется и для НУ). Исходя из этого, считаю, что графы на Вашем скрине заполнены верно.

  7. Здравствуйте.
    Что-то я запуталась.
    Ваши цитаты (см.выше) Первый вариант ответа: «Зачтено БУ = разница между исчисленной и накопленной суммой. Зачтено НУ = графа Исчислено.» Второй вариант: Показатель в графе Зачтено также… равен графе Исчислено. Фактически получается, что графа Зачтено – это доначисление в резерв текущего месяца. Вопр1: Какой из комментариев верный?

    Ваша цитата (см.выше) : «Если ранее в организации не велся учет оценочных обязательств по отпускам, то вводить начальные остатки не нужно…» Вопр2: В конце года Инвентаризация ОО в программе пройдет автоматически (при закрытии месяца)? И нужно ли будет вносить документ Корректировка остатка на 2022 год?

  8. Можно рассчитывать на ваш ответ?

  9. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
    По вопросу 1. Графа Зачтено – это доначисление в резерв текущего месяца. Связано с тем, что в БП для расчета резервов используется нормативный метод — расчет процентом от ФОТ (та же методика применяется и для НУ).
    Вариант «Зачтено БУ = разница между исчисленной и накопленной суммой» не срабатывает в БП в связи с тем, что в программе используется нормативный метод учета. Данный вариант расчета реализован в ЗУП.
    По вопросу 2. В конце года инвентаризация проводится автоматически.
    Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам
    Корректировку остатков вносить не нужно, если в программе ведется учет резервов отпусков. Операция Корректировка остатков используется, если нужно скорректировать данные либо внести начальные остатки, когда учет ранее велся в другой сторонней программе.

Комментарии закрыты