Добрый день!
При раздельном учете НДС проверяется правило 5% расходов, в интернете нашла, что вроде как это правило программа проверяет при выполнении операции «Закрытие месяца». Подскажите, пожалуйста, где это можно найти, как считает, как проверяет выполнение этого правила программа?
Цитата: «Важное исключение («Правило 5%»): если доля расходов (не выручки!) на ведение необлагаемой деятельности в 1 квартале не превышает 5% от общих расходов компании, вы имеете право не распределять этот НДС, а полностью принять его к вычету (п. 4 ст. 170 НК РФ)».
Макс
RuTube
Добрый день!
Настройка по параметру учетной политики «Применяется правило 5% при распределении НДС по видам деятельности» есть в версии 1С:ERP Управление предприятием 2.
В версии ПРОФ и КОРП данная настройка не поддерживается.
Процент по правилу 5% НДС высчитываем самостоятельно.
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Подскажите, пожалуйста, если правило 5% выполняется, но мы все равно делаем распределение, то есть в документе (помощнике по НДС) оставляли суммы выручки по всем направлениям ндс, то это была ошибка?
У нас еще имелись реализации по ндс 0% от международных перевозок (экспедирования).
Использовать правило 5% НДС — это право организации.
Поэтому ошибкой не будет вести полный учет по распределению НДС.
Настройка в программе должна быть включена по раздельному учету НДС и определен порядок в УП организации.
Ведем полный раздельный учет, и в налоговых периодах, когда соблюдается правило 5%, можно принимать НДС к вычету в полном объеме.
Но правило 5% можно применять только для расходов, которые невозможно отнести конкретно к облагаемым или необлагаемым операциям. Необлагаемые прямые затраты учитываются раздельно независимо от их доли.
Раздельный учет НДС
Как считать совокупные расходы для правила 5% — по БУ или НУ?
Если есть операции по реализации по ставке НДС 0%, без НДС, то нужно вести раздельный учет.
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
Если есть операции по реализации по ставке НДС 0%, без НДС, то нужно вести раздельный учет. А В ЭТОМ СЛУЧАЕ, тоже останется ПРАВОМ, при ВЫПОЛНЕНИИ правила 5% или тут уже ОБЯЗАННОСТЬ? Для тех случаев, если вдруг подтверждаем льготу по реализациям в другом налоговом периоде? Как я все ж поняла, что расходы 1 квартала проверяются, и если правило даже выполнено, то к распределению (блокировке) по реализации 1 квартала при условии если не подтверждаем в этом квартале (срок 180 дней не вышел) блокируется эта доля ндс, ну а если в этом же квартале все же подтверждаем, то просто этот заблокированный НДС встаёт к вычету и отражается в строке 030 раздела 4 декларации по ндс 1 квартала.
Правило 5% можно применять только для расходов, которые невозможно отнести конкретно к облагаемым или необлагаемым операциям. Необлагаемые прямые затраты учитываются раздельно независимо от их доли — ПОДСКАЖЕТЕ, указываются ПРЯМЫЕ затраты, то есть это из классификации: прямые и косвенные? Верно?
Правило 5% остается правом при любых операциях со ставками без НДС или НДС 0%.
Если осуществляем реализации по ставке НДС 0%, то раздельный учет вести нужно, так как ставку НДС требуется подтверждать.
По услугам с НДС 0% вычет входящего НДС только после подтверждения нулевой ставки НДС.
Нет, затраты не прямые и косвенные.
Во всех документах поступления товаров, услуг определяем способы учета НДС.
«Необлагаемые прямые затраты учитываются раздельно независимо от их доли» — имеется в виду, что по затратам, которые точно знаем, что они относятся на необлагаемые операции, проставляем в документах поступления (расхода) способ учета НДС — учитывается в стоимости.
Материал по теме.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Нет, затраты не прямые и косвенные.
Во всех документах поступления товаров, услуг определяем способы учета НДС. И если точно не знаем, то выбираем способ распределяется?
Распределяется не может быть по материалам, товарам.
Только по общехозяйственным расходам. Например, аренда, связь, канцтовары, информационные услуги.
Если есть сомнения, куда пойдет материал или товар, и на момент покупки не понятно. Способ учета принимается к вычету.
Вычет можно восстановить и поменять способ учета НДС.
Спасибо за информацию исчерпывающую. Итог: все же если даже выполняется правило 5 процентов, то остаётся нашим правом распределять или нет. Главное отразить в учетной политике выбранное наше мнение.
Порядок распределения НДС закрепляем в учетной политике организации.
По правилу 5% верно, это право. Можно вести полный учет и не высчитывать процент.
Благодарю вас за помощь 🌹
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺