Добрый день! Если компания большая, есть отдел кредиторов, который учитывает расходы, отдел дебиторов, который заводит реализацию НДСную и безНДСную, и бухгалтер группы отчетности по НДС. Какая аналитика, какие субконто должны быть при заведении доходов и расходов, чтобы бухгалтер по НДС смог проверить правило 5%? Как бухгалтеру по НДС определить по итогам квартала, что прямые расходы относятся к безНДСной реализации? По каким субконто выгрузить информацию из 1С? Спасибо!
P. S. 20 и 26 счета — понятно, выручка без НДС можно увидеть по ставке договора и в документе распределении НДС, можно посчитать долю в общехозяйственных расходах. Основной вопрос скорее по поводу 20 счета: расходы под безНДСные проекты, как их определить. Спасибо!
Добрый день!
В программе отдельно выделить операции по прямым расходам на счете 20 не получится.
Рассчитать расходы, соответствующие операциям, не облагаемым НДС, нужно самостоятельно.
Расчет правила НДС 5% не предусмотрен программой.
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Для раздельного учета предусмотрено только значения НДС к субконто «Способ учета НДС» к счету 19.
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
Когда ведем учет на счете 20 согласно определенной номенклатуры, то данные расходы могут одновременно относится к разным видам деятельности с НДС и без НДС.
Оптимальный вариант — в конце квартала на основании данных реализации продукции (услуг) по ставке без НДС выбирать расходы, относящиеся к данной продукции.
Потому что если изначально мы не знаем, расходы пойдут на облагаемую или не облагаемую реализацию, то ставим в поступлении способ учета входящего НДС — «Распределяется». Только такой вариант гарантирует автоматический учет в программе при дальнейшем распределении НДС.
Спасибо! Подскажите, пожалуйста, а если мы оказываем услуги безНДСные, например благотворительность или НИОКР и основные расходы-это зарплата и налоги с нее. Эти затраты идут в расчет 5% правила? и как их можно отразить в 1С, с каким субконто, чтобы можно было вычленить в конце квартала?
Согласно п. 4 ст. 170 НК РФ, чтобы принять «входной» НДС к вычету в полном объеме, доля совокупных расходов на приобретение, производство и реализацию товаров (услуг), используемых в не облагаемых НДС операциях, не должна превышать 5 процентов от общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и реализацию товаров (услуг).
Но четко в НК РФ не прописано, что нужно включать в состав совокупных расходов для целей применения правила 5 процентов.
Утвердите порядок расчета правила 5% в учетной политике предприятия с учетом специфики расходов организации.
Можете прописать определенный список расходов.
Утвердить свои регистры по расчету правила 5%.
Алгоритм отражения благотворительности и НИОКР в программе.
Благотворительное пожертвование в 1С 8.3 Бухгалтерия
Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность в 1С
Капитальные вложения в НИОКТР с 2024 в 1С
Учет затрат на собственные исследования и разработки (НИОКТР) в 1С